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财务报销管理规章制度及流程

一、前言

财务报销是企业管理中特别紧要的环节之一，涉及到企业的资金流转。管理规

章制度的订立和严格执行，可以有效掌控企业的财务风险，提高财务管理水平，提

升工作效率。本文将认真介绍财务报销管理规章制度及流程。

二、财务报销管理规章制度

1.报销凭证的要求

为了确保财务报销的真实性和精准性，企业应要求员工遵守以下报销凭证的要

求：

•报销单据必需真实、精准，并由申请人签字认证；

•收据、发票等凭证必需清楚、完整、真实、合法，且符合税务规定；

•报销单据须注明报销人、报销种类、报销金额、报销时间等认真信息；

•如需报销的是非学校开具的发票，需供给税务部门审核的税务发票或

增值税专用发票；

•报销单据必需依照肯定的次序排列、归档和保管。

2.报销审批流程要求

为确保企业财务报销的细节和流程得到严格执行，报销审批流程应遵从以下要

求：

•由业务发起人第一时间向主管领导提交申请；

•主管领导需认真审核申请表和相关凭证的真实性和精准性，并签字同

意；

•财务部门审核申请表和相关凭证，并进行审核计算，提出审核结果；

•审批流程结束后，申请人将审核结果反馈给申请人。

3.报销管理制度要求

为了规范财务报销管理流程，企业应订立一套符合企业自身特点且得到各部门

和极端情况下的结论支持的管理制度，包含以下方面：

•确定报销政策和标准，对于公司支出进行合理掌控；

•初步审核基础数据资料，确保数目、种类、名称等符合报销要求；

•加强数据分类和信息共享，确保财务管理的透亮度和经营分析的精准

性；

•对于财务违法行为实行惩处制度，让员工清楚知晓公司对于不当行为

的惩戒措施。

三、财务报销管理流程

1.填写报销申请单

员工需依照企业规定的财务报销申请流程填写好财务报销申请单。申请表的内

容包括：报销日期、报销金额、支出部门、费用种类、支出事由等信息。员工必需

保证每一份支出单明细都必需合规。

2.主管领导审核申请单

主管领导审核申请表、审核发票和证明材料，并精准计算报销金额和支出事项。

主管领导审核完成后，需要签署确认，并将申请表和参考资料提交至财务部。

3.财务部门进行审核

财务部门进行审核，确认申请单明细并核对账目。审核完成后，财务部会将审

核结果及获批后的报销款项通知申请人，并在财务系统上更新账目信息。

4.费用报销付款

在申请人确认审核结果后，财务部门会依照申请表的号码付款。该付款可以直

接转账到申请人的账户中，也可以通过申请人给的第三方支出账户实现。

5.归档管理

报销单据需依照时间次序归档，并长期储存、保管。实现对公司财务账目的归

档和管理。

四、财务报销管理流程优化方案

企业可以通过技术手段和流程管理进行优化：

•建立财务报销管理信息化平台，提高整个流程的自动化；

•将申请、审核、报销、归档等环节相链接，有效的降低物理流程开销

和时间成本，让员工和领导能快速提交、审批和处理申请表单，提升工作效率；

•引进云计算技术，实现信息的共享和合作，为财务工作供给便利。

结论

财务报销是企业管理中特别紧要的环节之一。订立和执行规章制度可以有效降

低财务风险，提高财务管理水平，提升工作效率。企业应遵守关于报销凭证、审批

流程、管理制度进行严格执行。企业可以通过技术手段和流程管理进行优化，实现

信息化共享和合作。