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财务报销制度及报销流程384831

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为

重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日

常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款

流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用集团公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转

金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

1.借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须

经总经理审核，董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

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2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工

资中扣回。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须

完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：部门经理审核签字→财务审核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待

费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得

超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据（正规发票）,且发票背面有经办人、

证明人、部门负责人签名，并注明事由。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目

认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内

容或事由。

(三)按公司规定的发票报销流程报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

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第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

部门经理签字确认→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天50元/天40元/天

部门经理火车硬卧150元/天60元/天50元/天

付总经理飞机200元/天实报实销实报实销

总经理飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，据

实报销；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00

以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以

后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上

采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐

20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

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