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财务审批报销管理制度

第一篇：财务审批报销管理制度

财务审批报销管理制度

为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特

制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。

一、财务审批报销实行总经理授权一支笔（最终签字权人）审批

制度。

二、费用审批报销的基本原则：

费用开支“谁经办，谁报销”；费用报销“谁签字，谁负责”；

开支合理，报销合规。

三、费用审批报销规定：

（一）任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容

应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性

及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销；财务会计对报销

内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报公司总经

理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加

盖“现金付讫”并签字。

（二）出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资

金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的

损失负连带赔偿责任。

三、报销费用流程：

报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总

经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。

（一）公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付或审

批的，审批权人可直接审批，但事前或事后应与有关负责人沟通。最

终审批权人不能及时签字，可用电话委托其他审批权人代签字，但须

事后补签。

（二）报销人有前期欠款或借款、备用金的，报销费用一律先冲

抵欠款（借款）后再对差额部份进行收付处理。

四、报销程序：

（一）曾家西南配送中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审

核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。

2、驾驶员费用报销：

（1）过路费：报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人

（车队队长***，或委托***）审批→出纳收付→会计账务处理。

（2）油费、车辆临时修理费用：报销人→车队队长复核【不能及

时签字可省略】→会计审核→最终签字权人（行政后勤***）审批→出

纳收付→会计账务处理。

（3）车队队长费用：报销人→储运部部长复核【不能及时签字的

可省略】→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收

付→会计账务处理。

3、车辆维修费用：行政后勤（***）填报→最终签字权人（经营

管理部***）审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。

（二）总部运营中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签

字权人（企业发展部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销：报销人填制报销单

→部门负责人复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核

→出纳收付→会计账务处理。

3、市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（销

售总经理***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核

→出纳收付→会计账务处理。

4、销售总经理费用报销：报销人→总经理审批→会计审核→出纳

收付→会计账务处理。

5、***市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人

（经营管理部***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计

审核→出纳收付→会计账务处理。

（三）预算外费用的报销程序：报销人→部门负责人复核→会计

审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。

（四）业务招待费的报销：

1、在需要发生业务招待费时，由部门负责人提出申请，须经总经

理审批（可电话请示得到批准）后方可进行业务招待费的支出。

2、业务招待费报销时，须另单独附上便签纸，纸上填写清楚支付

或接待何单位何人及时间，写明经批准的招待缘由、参加人员和发生

的各种餐费，烟酒，礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据

上填写不允许比较敏感的报销事由或出现接待单位、接待客人姓名职

务等字样。

五、报销单据填写规范：

（一）公司各项费用开支报销都必须出具相关票据，报销费用票

据由经办人按费用归属类别（如：差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务

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