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酒店财务预算管理制度

#酒店财务预算管理制度

##第一章总则

###第一条目的

为了加强酒店财务管理，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。

###第二条适用范围

本制度适用于酒店内部所有部门、所有员工，涉及财务预算的编制、执行、监控和考核等工作。

###第三条原则

1.实事求是原则：预算编制应以实际经营状况为依据，确保预算的准确性和合理性。

2.统一领导原则：预算管理由酒店财务部门统一领导，各部门协同配合。

3.分级管理原则：预算管理实行分级管理，明确各级预算管理的责任。

4.动态调整原则：根据经营状况和市场变化，适时调整预算。

##第二章组织机构及职责

###第四条组织机构

酒店设立预算管理委员会，负责预算管理的总体规划和决策。

###第五条职责

1.预算管理委员会：

-制定预算管理制度；

-审批年度预算；

-监督预算执行情况；

-定期召开预算分析会议；

-根据需要调整预算。

2.财务部门：

-负责预算编制；

-负责预算执行监控；

-负责预算执行结果分析；

-负责预算调整；

-负责编制年度预算报告。

3.各部门：

-负责本部门预算的编制和执行；

-定期向上级部门汇报预算执行情况；

-根据预算执行情况提出改进建议。

##第三章预算编制

###第六条预算编制时间

酒店财务部门应在每年11月底前完成下一年度的预算编制工作。

###第七条预算编制内容

预算编制应包括以下内容：

1.收入预算：

-客房收入；

-餐饮收入；

-会议及宴会收入；

-其他收入。

2.成本预算：

-人力成本；

-物料成本；

-运营成本；

-财务费用；

-营销费用；

-税金及附加。

3.利润预算；

-预期利润。

###第八条预算编制方法

1.根据历史数据、行业水平、市场调研等资料进行预测；

2.结合酒店发展战略和经营目标进行编制；

3.综合考虑外部经济环境、竞争态势等因素。

##第四章预算执行

###第九条预算执行

1.各部门应按照预算要求执行，确保各项收入和支出符合预算计划。

2.财务部门负责监督预算执行情况，确保各项收入和支出及时入账。

###第十条预算调整

1.预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，各部门应向财务部门提出申请。

2.财务部门应审核调整申请的合理性，经预算管理委员会批准后进行调整。

##第五章预算监控

###第十一条预算监控

1.财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取措施。

2.各部门应定期向上级部门汇报预算执行情况。

###第十二条预算分析

1.财务部门定期对预算执行结果进行分析，找出差异原因，并提出改进建议。

2.预算分析结果应向预算管理委员会汇报。

##第六章预算考核

###第十三条考核对象

预算考核对象为酒店各部门及各级管理人员。

###第十四条考核指标

1.预算完成率；

2.成本控制率；

3.利润完成率；

4.资金使用效率；

5.预算调整率。

###第十五条考核方法

1.定量考核：根据预算指标完成情况进行评分；

2.定性考核：根据预算执行过程和结果进行评分。

##第七章附则

###第十六条本制度由酒店财务部门负责解释。

###第十七条本制度自发布之日起施行。

###第十八条酒店各部门应结合本部门实际情况，制定相应的预算管理制度。

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以上内容为《酒店财务预算管理制度》的详细文本，根据实际情况，可进一步调整和完善。