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财务报销制度及流程范文（10篇）

财务报销制度及流程1

一、目的

为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，

特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

三、出差费用报销标准

一)交通费

以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

二)伙食费

出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元

/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三)住宿费

出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天

数为准报销。

四)招待费

以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申

请，并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求

一)所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，

并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予

报销。

二)交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无

法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

三)伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据

的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

四)招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报

销。

五)费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

五、其他

一)本制度自发布之日起生效。

二)本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

财务报销制度及流程2

一、目的

根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）

的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本

制度。

二、适用范围

公司直营部

三、直营部车辆的使用和维修规定

1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人

业务；

2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；

3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；

4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门

负责人、总经理签字确认后方可进行维修；

5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责

人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的`办理，每月固定往

油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经

理签字给予冲款。

四、票据报销的规定

1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等

费用。

2、费用报销的程序

（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、

司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进

行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完

毕后，按照财务流程进行报销。

（3）报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无

误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签

字后方可报销。

3、报销票据的要求

（1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票

（如果是修理费还需附清单）；

（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据

监制章；

（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；

（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；

（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专

用章”；

（6）“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”

待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；

（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上

费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

五、考核标准

1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负

激励；

2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用

时，给予30元/次负激励；

3、发现直