财务报销制度及报销流程(标准版) .pdfVIP

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

一、目的和使用范围：

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销

分为日常费用、和公关费用。日常费用主要包括差旅费、电话费、

交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、

资料费等。

以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度

和报销流程。

第二部分日常费用报销制度及流程

第一条费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据，确保数据的真实性。转账的

需发送相应的交易记录截图（特殊情况不能取得票据的除外）

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求

认真写，注明日期，经手人，金额须完全一致（不得涂改）；简述费

用内容或事由。需转账的则必须在单上注明账户名和账号。

3.费用报销依据实事求是的原则，发现虚报，作弊双倍以上处罚，对

虚假票据的

处理。有以下情况的，可以认定为虚假票据：

Ⅰ、通过不正当的渠道或非法取得的票据。

Ⅱ、没有发生经济业务而取得的发票。

Ⅲ、发生了经济业务、但实际费用金额小于取得的票据金额或反映

的内容与所办经济业务不一致.

第二条费用报销流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→

财务部核实报销。

第三部分办公设备、低值易耗品等报销制度及流程

1、购置申请:公司行政人员每月根据需求及库存情况编制购置预

算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费

用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）

交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第四部分财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、总

经理批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对

不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、对各项报销凭证，财务负责人可再次审查，对可疑经济业务提出

质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证。

4、对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公

司费用报销制度中财务人员的责任有关规定执行.

第五部分财务报销的时间规定

1、当月费用应尽量于当月报销，最迟不应超过下个月5日。

2、员工经由总经办审批过的报销单据直接交由财务部，财务部人员

将在收到单据的3-5个工作日内完成报销手续。

制度自颁布之日起执行

时大大财务部

2019.9.24

财务报销制度及报

销流程使用说明

在日常的企业运营

中，财务报销作为管理费用的重要环节，其规范性和效率性直接影响

着企业的成本控制和运营效率。以下是对财务报销制度及报销流程的

详细使用说明，旨在帮助员工清晰了解并正确执行相关流程，促进公

司财务管理的高效与透明。

一、制度背景与目的

为了加强公司内部

管理，规范财务报销行为，倡导以业务为重的指导思想，并合理控制

费用支出，公司特制定了本财务报销制度。该制度依据国家财经法规

及公司的实际情况，将财务报销细分为日常费用和公关费用两大类别，

并明确了各类费用的具体报销制度和流程。

二、日常费用报销制

度及流程