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财务借支及报账制度

第一篇：财务借支及报账制度

财务借支及报账制度

为规范公司财务借支、报账等财务事项特制定本制度。

一、借支范围：出差借款、其他临时借款。

二、借支流程：

1.借款人根据预计出差天数按规定填写《借款单》，证明借款事

由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）借款人签字。

2.审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核支借款项。

三、销账规定：

1.出差借款：借款人出差返回后5天内填制差旅费报销单，办理报

销还款手续。报账凭据：发票、车票、收据、其他相关票据。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除

周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.审批流程：主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主

管复审财务经理批准办理销账。借款销帐时应以费用报销单为依据，

据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。上次借款未还者原则上不得

再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

四、费用报账范围：差旅费、办公用品、公司车辆油费、过路费、

车辆保养费、购买

原材料辅料及固定资产。

五、费用报账凭据：

1.差旅费：差旅费报销单、发票、车票、其他相关票据。

2.办公用品：费用报销单、发票、收据、入库单。

3.油费、过路费及车辆保养费：费用报销单、发票

4.原材料、辅料：费用报销单、采购合同与报价单（初次采购）、

发票、其他相关票据

5.固定资产：申购单、采购报价单、采购合同、发票、固定资产

验收单（机修验收填制）

六、费用报账流程：

报销人核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据

的真实、清晰并负责填写费用报销单，注明用途、金额，报销人签字。

主管部门经理签字财务人员审核填制凭证财务主管复审财务经理批

准办理报销。对于用途不明确的费用，财务部有权拒绝报销。

第二篇：财务借支

财务借支、结帐管理制度

为了规范公司财务行为，加强职工借支的管理和核算，根据财政

部颁布的《工业企业财务管理制度》，结合公司实际情况，特制定本

制度。

一、公司职工因公出差和福利性开支，可到财务部办理借支手续。

二、职工借支必须严格按《财务收支审批制度》执行办理，否则

财务部不予办理借支。

三、财务部负责借支款项的清收工作，并于月底对清收结果标榜

公布。

四、职工出差或其它原因返厂上班后，必须在一星期内到财务科

报帐，多退少补。

五、长期出差人员借支可实行备用金制度，即出差人员一次性限

额借备用金，采取每次出差后回厂凭报销额度补足备用金的办法结算。

六、职工借款后，不按本制度规定办理结算手续的，一律视为挪

用公款，其借支金额，在工资中扣除，并取消一个月的奖金，如当月

没有奖金，则顺延到有奖金的月份。

七、职工借款后，不按本制度规定办理结算的或借款尚未结清的，

一律不准再发生新的借款（有特殊原因的除外），因此造成的损失由

借款人负责赔偿。

八、各部门于每月3日前将上月工资明细造册，交经营部审核，

经营部于5日前将审核无误的工资表册交财务部复核、发放（节假日

顺延），奖金于10日之前交财务部复核、发放。

九、因公出差、零星采购及福利性开支的报销审批时间定于每周

四，由分管财务的经理签字、审批，财务部核实、结算（特殊情况例

外）。

十、对各往来单位的债务清偿，定于每月20日（节假日顺延）集

中签字审批，财务核对属实后予以结算。

十一、本制度从2012年4月1日开始执行，财务部负责修订和解

释。

财务收支审批制度

一、为了加强成本管理，严肃财经纪律，控制支出，压缩费用，

根据国家有关规定，结合公司实际制定本制度。

二、公司经理主管审批本公司的财务收支工作，除制度另有规定

外，公司的一切财务支出事项原则上由公司经理“一支笔”审批，特

殊情况可由公司经理授权他人代理审批。

三、公司财务收入除下列情况外，可由财务部门直接办理：

1、产品销售价格低于公司统一标准的；

2、原材料及包装物转让的；

3、固定资产以及废旧物资变价处理的；

4、公司经理认为需要审批的其他事项。

四、公司财