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费用报销管理实施细则

第一条为进一步完善财务管理,严格执行财务制度，加强公司费用的控制

和管理，根据《企业财务管理制度》和《费用管理实施细则》，制定本实施细则。

第二条公司所有的费用支出、资产购置、货款支付及款项借支，经办人要

凭审批件（出差审批单、公关费用审批单、购货合同、呈批件等）填写报销凭证，

经部门负责人签字，送财务部审核后,经总经理签字后，方可办理。

第三条公司所有费用支出、资产购置、货款支付及款项借支,必须为公司

计划内部分,财务部严格把关审核；计划外或超计划部分须凭总经理批准的书面

报告批件方可办理，否则财务部有权拒绝办理.

第四条差旅费报销严格执行公司有关规定和标准，并附有出差审批单。

（一）出差人员必须预计好往返时间，若出现逗留,该逗留期间的费用由个

人承担。

（二）出差人员必须在回公司五日内报账完毕,超过时限一律不予报销，原

借款项逐月从出差人员工资中扣回。

（三)出差过程中购买礼品、水果、接待等应单独填制费用报销单,不得和交

通、住宿费用混合填列。

第五条业务招待费支出按照公司的规定及其他有关规定执行。

(一)业务接待费用必须事先审批，实行一单一报。

（二)报销时须附已审批的费用审批单，并严格按批准的标准开支，超费用

部分由经办人员自负。

（三）财务部审核报账时，有权按批准的标准裁减超标部分。业务接待完成

五日内报账，过期一律不予报销。

第六条公司所有部门的办公用品，都由行政部负责统一采购、管理，并登

记造册。办公室应对购买的办公用品建立收发管理制度,每季末造表一份，报财

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务部核对.

第七条公司员工参加经过同意的各种培训，必须附合格证书，并由行政部

备案、签署，否则财务部有权拒绝报销。

第八条汽车过路费、停车费、加油费必须严格按公司规定的标准执行,超

支自负。

第九条市内交通费按公司规定的标准，凭正规单据报销。

第十条各部门凡是购买礼品,事先必须填写公关单（出差购买礼品也不例

外)，无公关单，财务有权拒绝报销。

第十一条公司车辆维修，必须书面报维修计划申请，经行政部、财务部审

核后,呈公司总经理批准后方可办理。修理完毕五日内报账，须附维修清单，超

过时限，公司财务部不予报销，费用由承办人自负.

第十二条经批准的零星工程维修改建费用，有关部门经办人员报销时应附

上呈批件、工程预算书、工程验收书、施工图等重要资料，并在验收完毕十日内

办理报账手续,逾期财务部不予办理。

第十三条公司人员参加外地会议,须有会议邀请函及出差审批单。

第十四条资产购置统一由行政部会同相关部门购买，报销入账时应附呈批

件，固定资产等大宗资产购置还应签订购置合同.

第十五条公司的购销业务管理：

(一）购销人员根据有关业务合同负责办理对供货方的款项支付手续，同时

负责销售货款的及时回收.

（二）进口货物报账时除购货合同外,还应附上报关单、进口许可证、批文

入库单等重要附件。销售货物应签订销售合同，销售合同应注明购货方的付款金

额、付款方式、付款期限、违约责任等重要条款。

第十六条所有借支款项按照“上不清,下不借的原则,并只能于业务发生前

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两日借支，超过5000元以上借支款项应提前一天通知财务部现金出纳，以便做

好准备.

第十七条严格控制现金支出，凡购置1000元以上物品，必须使用转账支

票，特殊情况应当写出书面理由，经财务部审核、总经理批准后方可办理。

第十八条各经办人所借的限额支票，一定要核实金额后，当面填写，并及

时告知财务部出纳,若出现差错,由经办人承担责任。

第十九条认真辨认发票，严禁使用假发票、旧发票,否则不予报销。

第二十条需要报销的费用发票，必须填写齐全，包括接受单位名称、填写

日期、填写人、所购货物品种、数量、单价、金额、填写单位名称，大小写金额

应一致且双面复印套写（品种太多可另附清单