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财务报销费用细则

把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。财务报销费用

细则是如何制定的?下文是财务报销费用细则，欢迎阅读!

财务报销费用细则一

一、日常费用的报销：

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含

货款、加工费、工资)，该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进

行报销;

2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、

送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);

3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一

致者，按最小金额报销;

4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，

不得倒置;

5、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按

“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;

②、报销单送本部门负责人复核并签字;

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核;

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

流程图：

1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)

2.费用报销人粘贴好附件并签字

3.报销人送报销单给本部门负责人复核

4.财务部会计审核

5.总经理审批

6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款

二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时，收据上必

须有服务方的合法印章。

三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月

25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由

行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后

由行政部通知各部门从仓库领取。

四、车间物料消耗品(含工件和备品)，由生产部门申购并经本部门

负责人和财务经理审核，经总经理审批后采购部才能办理。

五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据

清晰且一致。

财务报销费用细则二

为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低

成本高效益运行，特制订本管理规定。

一、管理职责

(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、

报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

(二)、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行

审批，并协助本规定的实施。

二、管理内容和要求

(一)、财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，

大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、

单价、金额等缺一不可。

2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项

目填写的内容与实际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票，必

须有一份增值税专用发票销货清单附件，否则不予报销。有密码的增

值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退

回。

3、统一发票(指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票)、

收款收据报销必须加盖开具收据的单位公章(或财务专用章)和经办人签

字。如果确实无法取得开具单位公章的，必须有对方经办人的私章和

签字，由相关的部门主管签字,否则不予报销。白条一律不予报销。

4、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外

购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实

不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销(考虑价税因素)。收款

收据报销必须照减进项税(价格为平价)，对物价上下波动，必须按价格

调整通知单，由供应部门主管及主管副总审核，总经理批准，同意上

浮(物价)，对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。

5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不

予报销。采购计划变动的由主管副总签字证明。实物入库数量与采购

发票不符时，按入库数量计算，其失少部分差异由经办人负责追查，

追查未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面报告，经

主管副总审核，由总经理批准确定报销金额。

(1)采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产

品按可比价判断，超出可比价的应作说明，填写价格调整通知单，经

总经理签