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财务报销制度（通用16篇）

财务报销制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,

倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制

定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》

按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还

款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结

后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不

能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、

办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品

备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写

费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完

整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借

款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税

务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得

发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件

张数。

(三)审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费

用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实

销

差旅费标准的补充说明：

（1）.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额

未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工

自行承担。

（3）.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实

际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情

况无相关票据时可按标准领取补贴。

（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，

公司不再补发住宿、伙食补助。

（二）、电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制

办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、

领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、

领用制度。

（四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事

前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。

公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权

他人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制

度

（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以

及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工

设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底

根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指

直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工

费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配

件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施

工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械

台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪

器等由工程部归口管理

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以

上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得

公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收

单办理报销手续，工程部门登记台帐。