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财务制度及报销流程范本

一、财务制度

为规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高财务工作效率，特制订以下财务制度：

1.会计制度

1.1财务会计

1.1.1按照企业会计准则进行会计核算，建立健全的会计档案体系，确保账目真实准确。

1.1.2发生业务收支后，应及时做好会计凭证的原始凭证、复核凭证等凭证，流水账簿、

总帐和附属明细账的记录工作。

1.1.3每月月末，总结各项账目，编制财务报表，进行核对和审计。

1.2成本会计

1.2.1建立完善的成本核算体系，确保每个成本要素都能得到充分核算和控制。

1.2.2根据不同业务需求，设计合理的成本计量方法，保证成本数据的准确性和真实性。

1.2.3定期进行成本分析和核算，为公司管理决策提供参考依据。

2.资金管理制度

2.1资金预算

2.1.1每年年初，制定公司财务预算，包括资金收支计划、资金需求预测等内容，确保公

司财务运作顺畅。

2.1.2根据实际业务情况，随时调整和修订预算方案，保证公司资金使用的有效性和合理

性。

2.2资金监管

2.2.1设立专门的资金监管岗位，对公司资金的收支情况进行定期监测和核查。

2.2.2遵守公司的资金管理政策和规定，确保资金运作的安全性和稳定性。

2.2.3在资金使用方面，严格按照预算计划执行，避免超支和资金浪费。

3.费用管理制度

3.1费用审批

3.1.1公司部门在执行各项支出时，需要提前报备相关费用申请，经过信息化系统审批后

才能实施。

3.1.2对于重要费用支出，需要公司高层领导的审批才能实施。

3.1.3对于超出预算的费用支出，需要事后进行合理解释和处理，以避免发生不必要的经

济损失。

3.2费用报销

3.2.1员工出差、办公费用等日常支出，需要在规定的时间内提供相关报销单据，经过审

批后方可报销。

3.2.2费用报销需按照公司财务规定的流程进行，包括填写报销表、提交票据、审批、支

付等环节。

3.2.3对于虚假报销行为和违规报销行为，将按照公司规定进行处理，严肃处理相关责任

人。

4.资产管理制度

4.1资产登记

4.1.1公司所有固定资产、无形资产等均需进行登记，包括名称、规格、数量、价值等详

细信息。

4.1.2每年年末，对公司现有资产进行盘点和清查，确保资产数量和价值的准确性。

4.2资产处置

4.2.1对于闲置、报废、无效等资产，需要经过固定资产管理部门进行审批和处置，不得

私自处理。

4.2.2资产处置过程需符合相关法律法规和公司规定，确保资产处置的公正、透明和合法

性。

以上为公司制定的财务制度，各部门应认真执行并定期进行内部审查，确保财务管理工作

的规范性和有效性。

二、报销流程

为了规范公司员工的费用报销行为，提高报销效率，保证报销资金的安全性，特制订以下

报销流程：

1.报销准备阶段

1.1员工在出差、办公等支出之后，需要妥善保存相关费用票据，包括发票、小票、收据

等。

1.2员工填写报销单，包括费用项目、金额、付款方式等内容，并按照规定将费用票据粘

贴在报销单上。

1.3员工将填写完整的报销单据提交至所在部门的审批人员进行审批。

2.报销审批阶段

2.1审批人员对员工提交的报销单据进行审核，包括费用项目的合理性、金额的真实性等

方面。

2.2审批人员根据公司财务规定进行合理审批，并在审批意见栏内签字确认。

2.3对于重要费用支出，需要部门主管或公司领导进行二次审批。

3.报销支付阶段

3.1审批通过的报销单据将提交至财务部门进行支付程序。

3.2财务部门进行报销款项核对，并根据员工填写的付款方式进行付款操作。

3.3员工在费用报销完成后，需签收相关报销单据，并妥善保存备查。

4.报销记录与汇总

4.1市场部门负责人每月负责对市场人员的费用报销进行汇总，并核对各项费用支出情况。

4.2财务部门根据市场部门提供的报销记录，进行财务核算和整理，编制费用报销报告。

4.3公司领导每月对费用报销报告进行审阅，监督各部门的费用支出情况。

以上为公司员工的费用报销流程，各部门应认真执行，并做好相关记录和备查工作，确保

报销流程的规范性和透明性。同时，员工在报销过程中，应遵守公司规定，严格按照流程

进行操作，不得有违规行为。

三、总结

财务制度及报销流程是公司运作中重要的一环，对公司财务管理和资金安全起着至关重要

的作用。各部门应加强财务意识，细化制度规定，确保制度的贯彻执行和有效实施。只有

建立完善的财务制度和报销流程，公司才能做到财务风险控制、成本控制和效益最大化，

有利于公司的稳健发展。