培训手册-FI-06-FI-月结年结.pptxVIP

;内容;课程目的;内容;关账程序由5个主要局部组成

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a、PP模块业务：确保月末生产订单正确并技术性关闭。

b、SD模块业务：销售发票，销售订单〔冻结订单是否应解已解冻〕及所有贷项凭证、运费是否处理完毕。

c、MM模块业务：检查所有物料是否已全部入帐，用实际收到的发票与系统核对，发票校验是否录入

完毕。

d、检查固定资产相关业务处理是否完毕：相关购置、转移、报废是否审批完成并录入系统。;

;a、市场订单的结算。

b、投资订单的结算。

c、本钱费用分摊。

d、生产订单的结算。

e、COGS〔销售本钱〕的分解。

f、POD销售本钱〔COGS〕的反冲。;a、翻开、关闭会计期间〔总账、应收、应付、资产、物料〕。

b、翻开、关闭物料期间。

c、翻开、关闭CO期间。

d、翻开、关闭年度资产会计期间。;

绝大局部的法定及管理报表均需将SAP数据导入BW后，由BW出具。

SAP可以出具一些标准的报表以供管理及核算的需求，如会计科目报表、本钱中心报表、利润中心报表、资产负债表等。;总体介绍;总体介绍;总体介绍;总体介绍;内容;月结流程;月结流程;月结流程;1、PP模块业务：确保全部生产订单已正确全部确认完毕并已技术性关闭。(COGI:相关的货物移动是否正确;COOIS:检查生产订单的技术性关闭情况;COHV:批量执行生产订单的技术性关闭)

2、SD模块业务：确保应解冻的销售订单是否已全部解冻、检查月末最后一天的销售订单是否已开具销售发票、所有贷项凭证及运费是否处理完毕。(VA14L:检查免费订单的释放情况;VKM1:检查客户订单的冻结情况;V.23:效劳订单、销货退回的订单、兑现经销商奖励的贷项凭证冻结情况;VF04:检查销售订单的发票开具情况;VFX3:检查发票收入是否已记到FI;运费确实认有待进一步开发的报表)

3、MM模块业务：检查所有应入库物料是否已全部入帐，用实际收到的发票与系统核对，检查发票校验是否录入完毕。(ME2N)

4、资产模块业务：检查固定资产相关业务处理是否完毕，相关购置、转移、报废是否审批完成并录入系统。(在AA模块操作，S_ALR显示期间资产购置情况;S_ALR显示期间资产报废情况)

5、月末公司间交易在途库???的检查与预提。(MB5T:检查在途情况，与书面资料结合入帐)

6、翻开FI模块〔+,A,D,K,M,S〕及MM模块下月记帐期间。(OB52:翻开FI模块;MMPV:翻开MM模块);7、增值税进项发票检查及调整：验票有问题将进项税转入其他应收款待扣税金、非应税工程将进项税转入进项税额转出。

8、9、10、盘点差异调整：现金〔盘盈、盘亏转入其他应付款-现金盘点供给商编码510000366〕、存货(MI07)、固定资产〔盘亏按报废资产处理(ABAVN)，盘盈只在法定公司代码作帐务处理〕。

11、检查AR、AP：AR/AP明细帐与总帐核对。(F.03)

12、往来账户重组：将AR贷方余额转到预收帐款过渡帐户(F.23;FBS1)；将投资类应付账款从普通应付账款转到投资类专项应付款过渡帐户(F101;SM35)；既是供给商又是客户的清帐〔余额小的清到余额大的〕(FBL1N)。

13、14、汇率维护(OB08)、汇兑损益调整(F.05)：法定公司代码汇率每月维护一次，每月在营运代码中计算出汇兑损益，在法定公司代码中手工记账，次月全额反冲；营运公司代码汇率一年维护一次，年底根据孰低原那么作汇兑损益调整〔即：如年末汇率低于记账汇率那么不作调整〕。;月结流程;22、计算生产订单差异、结算并关闭生产订单：分摊公共费用(FB50)，批量计算生产订单(KKS1)差异检查无误后，将生产订单差异结算(CO88)至物料数量差异〔MQV〕本钱中心，确保生产利润中心的余额为零(KE5Z)，最后批量关闭生产订单(COHV)。

23、总账科目的预提与修改：

计提工资、奖金、教育经费及工会费

计提各种税金〔预制凭证〕

计提水费、燃料动力费及租赁费

计提经销商奖励〔JV1〕

计提渠道促销费用〔JV1〕

计提市场费用等〔JV1〕

办事处的费用报销〔JV1〕

其他

24、与关联企业的对账。(F.2E)

25、计提各种准备：计提存货〔呆滞物资根据存货的呆滞情况经采购总经理及财务总经理批准后每年两次计提；报废物资根据月末时废品仓的存货计提，并在次月初手工冲销，不能用应计递延凭证〕、固定资产减值准备，应收账款坏账准备〔按帐龄分析计提〕。;26、关闭资产会计期间。(OB52)

27、关闭AR/AP会计期间。(OB52)

28、JV1管理计提：预制凭证

达能研发费用的计提达能亚太管理费的计提

集团公司奉献的计提(按合并后的CANN计提)

递延税款的调整