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公立医院科研项目预算绩效评价指标体系构建与应用

1、引言

近年来，公立医院以科技创新带动医疗技术服务优质发展的作用日益凸显，其在临床科研技术与创新方面的投入不断加大，对提高临床医疗技术水平和综合服务能力起着重要的推动作用。公立医院科研管理的预算绩效评价是指医院在科研目标明确的基础上，根据国家政策法规指引制订符合实情的评价标准，并在此前提下建立绩效评价指标体系，通过选择恰当的绩效评价方法来实现对科研项目综合管理水平的科学评价。2020年，国家卫生健康委印发《公立医院全面预算管理制度实施办法》，明确提出探索构建核心预算绩效指标体系，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享的要求，契合现代管理理念。

公立医院为实现科研创新与应用的目标逐步引入了绩效评价体系，特别是政府层面强制性要求制定科研项目财政预算和进行绩效自评，其自评目标大多集中在科研产出上，预算管理与绩效评价未进行有效衔接，且指标设计上欠缺较强的针对性。这意味着现有的公立医院科研项目绩效评价大多针对单个独立项目，对于如何从整体上对医院科研项目管理情况进行综合性绩效评价尚未形成完整框架，因而有必要对其进行整体考虑和应用探讨。

绩效考评方法是推行科研绩效考核的重要手段，常见的方法包括层次分析法（AHP）、网络分析法（ANP）、熵权法（EWM）、灰色关联法、数据包络分析法（DEA）等。其中，层次分析法（AHP）是一种将与决策相关的各种要素分解成目标层、准则层和因素层的主观确定权重的分析方法，其主要通过专家主观打分进行评价，优点在于层次分明、直观且适用性较强；而熵权法则是一种根据指标变异性的大小来确定客观权重的综合评价方法，其优点在于适用于指标间相关性较弱的情况，有较好的可操作性且易于实现。将上述两种方法结合起来的AHP-EWM法则基于主客观兼顾原则，尽量降低层次分析法主观赋权所带来的指标量化偏离实际的影响，并且该方法已经在医疗卫生机构评价、医疗设备绩效评价等多方面进行了应用。但截至目前，尚未有运用AHP-EWM法对公立医院科研管理绩效评价进行实证应用的案例。

因此，本文在文献查阅、政策调研和专家咨询的基础上，尝试构建多维度科研项目预算绩效评价指标体系。并以湖北省襄阳市中心医院（以下称案例医院）为例，以AHP和EWM组合赋权构建可量化的评价指标模型，对2019-2022年的科研预算绩效情况进行评价，为提升科研资源配置的科学合理性提供参考。

2、资料与方法

2.1绩效评价指标体系构建路径

2.1.1指标选取。查阅现有政策文件，包括但不限于财政部印发的《项目支出绩效评价管理办法》《预算绩效评价共性指标体系框架》以及国家卫生健康委印发的《国家三级公立医院绩效考核操作手册》中的指标设计原则与思路。在进行政策调研和文献查阅后，拟从科研的投入、过程、产出和效果4个维度出发设计整体框架，其目的在于与政策性文件的共性体系框架保持一致。通过专家咨询法，从湖北省襄阳市卫生经济专家库中选取预算管理理论与实践经验较为丰富的专家（高级会计师、高级审计师、注册会计师以及襄阳市高端会计人才培养对象）进行两轮咨询和筛选。最终构建出多维度科研项目预算绩效评价指标体系。

2.1.2绩效评价指标体系的结构内容。本文构建的绩效评价指标体系设置了科研投入、科研过程、科研产出和科研效果4个一级指标，包括9个二级指标和29个三级指标，基本上覆盖了公立医院科研项目预算管理的全过程。二级和三级指标选取上基于以下原则：一是，系统性与科学性原则。指标设计时既要遵循临床科研活动的基本规律，又要充分考虑医院预算绩效管理的现实情况。二是，可比性与可操作性原则。指标设计尽量选用统一的评价标准和方法，能够实现横向与纵向的比较分析；同时保证指标数据获得方式简单有效，评价者在应用该指标体系时操作便捷。具体而言，科研投入方面，主要从科研资金配置效率、科研预算目标管理及制度宣传方面设计下一层级指标，反映科研资金投入和预算目标设定的效率效果；科研过程方面，主要从科研预算目标执行和控制管理来设计具体指标，反映预算编制、执行和监督的具体效果；科研产出方面，主要反映科研投入及过程管理后所带来的多元化产出，包括论文、著作、发明专利等；科研效果方面，主要考察科研项目的学科建设成效、社会效益及满意度评价、人才培养和科研诚信管理等。

2.2绩效评价模型构建

2.2.1基于AHP的设计思路。实践应用中，公立医院要根据自身战略目标、规模层次、学科建设及科研资金支持等影响因素来确定各指标权重，进而有效指导下年度科研项目预算的编制、执行和评价。在确定指标体系后，本文以案例医院为例，在上述卫生经济专家库专家的基础上，遴选该医院工作年限≥10年，且职称在副高以上的财务、科研骨干，结合该医院科研情况分别对评价指标进行赋权。

（1）构建递阶层次结构。在本研究中，构建公立医院