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地毯清洗公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强地毯清洗公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门、岗位及人员。

二、财务机构与人员设置

1.公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、资金管理、财务分析等。

2.财务部门配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，严格执行财务制度。

三、财务预算管理

1.预算编制

每年年末，各部门根据公司的战略规划和经营目标，结合本部门的实际情况，编制下一年度的费用预算，包括但不限于人员费用、设备采购与维护费用、清洁剂等物资采购费用、运输费用、营销费用等。

财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，综合考虑公司的整体财务状况和经营目标，编制公司的年度财务预算草案。

财务预算草案经公司管理层讨论通过后，提交董事会审议批准。

2.预算执行

各部门应严格按照批准后的预算执行，控制费用支出，不得擅自突破预算。如有特殊情况需要调整预算，应按照预算调整程序进行申请和审批。

财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，每月编制预算执行报告，向公司管理层汇报预算执行进度、差异情况及原因分析，并提出改进建议。

3.预算考核

建立预算考核制度，将预算执行情况与各部门和员工的绩效考核挂钩。对预算执行良好、节约成本显著的部门和个人给予表彰和奖励；对超出预算、浪费严重的部门和个人进行批评和处罚。

四、收入管理

1.收入确认

公司的收入主要来源于地毯清洗服务收费。服务完成并经客户验收合格后，确认收入的实现。

对于长期合作客户或签订服务合同的客户，按照合同约定的收款时间和金额确认收入。

2.收款管理

财务部门负责制定收款政策和流程，明确收款方式、收款期限和收款责任人。

业务人员在提供服务后，应及时向客户开具发票并催收款项。出纳人员应按照规定及时收取款项，并登记入账。

对于逾期未收的款项，财务部门应及时通知业务部门进行催收，并采取相应的法律措施追讨欠款，以减少坏账损失。

五、成本管理

1.成本核算对象

以每一项地毯清洗服务项目为成本核算对象，归集和分配相关的成本费用，以便准确计算服务项目的成本和利润。

2.成本项目

直接材料成本：包括清洁剂、洗涤剂、消毒剂等清洗用品的采购成本。

直接人工成本：从事地毯清洗服务的员工工资、奖金、福利等人工费用。

设备折旧成本：用于地毯清洗的设备按照规定的折旧方法计提的折旧费用。

其他直接成本：如运输费用、水电费、工具损耗等与服务项目直接相关的费用。

间接成本：公司管理部门发生的费用，如管理人员工资、办公费、差旅费等，按照一定的分配方法分摊计入服务项目成本。

3.成本控制

建立成本控制制度，加强对各项成本费用的监控和管理。采购部门应通过招标、询价等方式降低采购成本；人力资源部门应合理制定员工薪酬福利标准，控制人工成本；设备管理部门应加强设备的维护和保养，提高设备利用率，降低设备折旧成本。

各部门在开展业务活动时，应注重节约成本，杜绝浪费现象。财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，提出改进措施，降低公司整体运营成本。

六、费用管理

1.费用审批制度

公司实行费用审批制度，所有费用支出必须经过严格的审批程序。员工报销费用时，应填写费用报销单，并附上相关的原始凭证，如发票、收据、合同等，按照规定的审批权限逐级审批。

审批权限：一般费用由部门负责人审批；较大金额的费用由财务经理审批；重大费用支出由公司总经理审批。

2.费用分类管理

人员费用：包括员工工资、奖金、社保、公积金、福利等，按照公司的薪酬制度和相关法律法规进行核算和发放。

办公费用：如办公用品采购、水电费、通讯费、房租等，应严格控制支出，实行定额管理或预算控制。

营销费用：包括广告宣传费、业务招待费、市场推广费等，应制定合理的营销费用预算，根据市场需求和公司经营状况进行投放，并对营销效果进行评估和分析。

其他费用：如差旅费、运输费、设备维修保养费等，按照实际发生情况进行审批和报销，确保费用支出的合理性和必要性。

七、资产管理

1.货币资金管理

公司设立银行基本账户和一般账户，用于资金的收付结算。出纳人员负责货币资金的日常收付和保管工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金安全。

银行账户的开立、变更和注销必须经过公司管理层批准，并在财务部门备案。财务部门定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

公司严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。现金的收付必须有合法的原始凭证，并及时登记现金日记账。

2.应收账款管理

财务部门对