济青高速铁路有限公司第三方审价和跟踪审计工作管理办法 .pdfVIP

第一章总则

第一条为规范济青高速铁路第三方审价和跟踪审计单

位审价、审计工作，提高工作效率，保证审价、审计工作质

量，有效控制工程投资，维护公司及出资人的合法权益，依

据国家、山东省和中国铁路总公司的相关规定，制订本办法

（以下简称“本办法”）。

第二条本办法所称第三方审价和跟踪审计单位是指经

国家有关部门批准设立的具有工程造价咨询、审计、审价、

资产评估等有关资质且能够承担相应第三方审价、审计工作

的社会中介组织。

第三条审价和审计工作的范围。依据国家、山东省和

中国铁路总公司的有关规定进行的征地拆迁、“三电”及管

线迁改的审价；物资设备及材料采购、材料价差调整、询价

及其他投资控制相关事项的审价、审计；验工计价、设计变

更、竣工结算的审核及决算审计；围绕公司高速铁路建设管

理活动，通过实施全程跟踪审计，促使公司规范投资行为，

防范建设资金管理风险，对建设管理各个环节的真实性、合

法、合规性进行审计，包括建设资金收支状况、会计信息的

真实性、合规性和合法性，参建单位依法合规使用建设资金，

各种生产管理行为是否存在问题。

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第二章审价和审计工作的原则

第四条客观公正原则。第三方审价和跟踪审计单位应

遵循依法、客观、公平、公正、独立、规范、实事求是、科

学合理、现场服务的原则，对出具的审价报告承担相应的法

律责任。

第五条职业道德原则。审价、审计人员应严格遵守国

家的法律、法规，工作认真，坚持原则，具有良好的职业操

守。

第六条专业胜任原则。审价、审计人员应具有相应的

执业资格，有相应审价、审计经验，专业对口，具有深厚的

专业理论知识。

第七条全面质量控制原则。项目负责人组成质量控制

小组，对审价和审计质量负责，对工作底稿、审价结论、审

价报告书、审计建议书进行全面全过程的质量控制。

第八条准确高效原则。第三方审价和跟踪审计中的各

项计算应准确、清晰、符合规定，定额子目套取具有很高的

准确度，同时也应保持较高的工作效率，做到审价事项及时

处理。

第三章审价和审计工作的依据

第九条审价工作依据。主要包括国家有关法律法规，

山东省有关行政法规，中国铁路总公司及其他部委有关规

定，沿线各市县区有关政策和规定，公司相关要求，经批准

的设计文件及设计资料、图纸等，经各方调查、落实会签确

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认的实际支付状况、记录等。

审计工作依据：国家审计法、合同法、招标投标法、基

本建设财务管理规定、铁路基本建设项目投资控制管理办

法、铁路基本建设工程设计概（预）算编制办法、铁路建设

项目变更设计管理办法、各地征地拆迁规定、会议议事制度

和纪要、施工组织设计、公司内部控制和管理文件、工程日

志、监理日志、物资验收等与工程其他相关的资料。

第四章审价和审计管理机构与职责

第十条第三方审价和跟踪审计工作，公司实行统一领

导、归口管理和分工负责的管理体制。为加强组织，便于协

调，提高效率，公司成立审价和审计领导小组，统筹负责公

司范围内各项审价审计活动的领导、决策、审定等事项。领

导小组下设两个办公室，分别设在计划合同部和征地拆迁

部，归口负责具体日常工作。

领导小组组长：总经理

领导小组副组长：分管投资控制的副总经理

领导小组组员：副总会计师、副总工程师、各部门主要

负责人、各指挥部主要负责人、公司各

部门相关人员

领导小组下设两个办公室：

办公室（一）：主任由计划合同部主要负责人兼任，

主要负责工程和服务类费用审价及

跟踪审计工作。