学校年度预算编制工作培训会.pptx

学校2024年

预算编制工作培训会2023年10月13日

?前言二十大报告指出：健全现代预算制度的目标：推动预算编制完整科学、预算执行规范高效、预算监督严格有力、管理手段先进完备，构建完善综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全的现代预算制度。按照“预算编制为起点、绩效目标在中间、经济科目同步编、绩效评价为终点”的原则，统一预算口径，设计能覆盖预算编制、预算执行、绩效考评的全面预算管理系统。延时符

?目录1.预算编制基本内容2.预算编制出现的问题3.绩效管理4.预算绩效监控与评价5.经济科目的填写

?一、预算编制基本内容

1、预算编制基本原则合法性原则部门预算的编制要符合《预算法》和国家其他法律、法规，充分体现国家的有关方针、政策，还要在法律赋予部门的职能范围内编制。真实性原则部门预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标运用科学合理的方法加以测算，力求各项收支数据真实准确。重点性原则要先保证基本支出，后安排项目支出；先重点、急需项目，后一般项目。?稳妥性原则部门预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。

具体预算编制原则坚持从严从紧编制部门预算，削减低效无效支出，强化“三公经费”、培训费、会议费支出管理的原则，保证人员经费，压缩日常公用经费，量力而行安排业务经费。切实做到“有预算不超支、无预算不开支”。坚持“经费包干使用、超支不补、自求平衡，日常公用经费结余留用，业务经费年终清零”的原则。坚持“花钱必问效；无效必追责”的原则，强化绩效管理，将部门预算与学院重点工作挂钩，进一步提高资金使用效益。?

2、预算编制标准根据《学校部门公用经费使用管理办法（修订）》（铜职院发〔2018〕43号）规定进行编制。（一）日常公用经费预算编制标准1.院级领导办公经费：院级正职1000元/人?年，院级副职800元/人?年；资料、书报费：院级正职1500元/人?年，院级副职1200元/人?年。2.各职能部门（含三所中职校、马克思主义学院、国教院、继教院、体育工作部）。办公经费：500元/人?年；资料、书报费：1000元/部门?年。

2、预算编制标准（一）日常公用经费预算编制标准3.二级学院各二级学院按2023年实际收取的学费收入2%进行核定，用于办公用品及耗材、印刷、邮电、日常维修、计算机耗材、广告宣传、证照制作、教学研究、师资队伍建设、专业建设、课程建设、实训基地建设、学生管理（含资助）、报刊资料、二级学院领导批准的出差、培训等支出。（二）业务经费预算标准业务经费支出预算标准原则按照2023年发生额为基数，再结合本部门2024年的工作任务进行适当增减。（三）专项经费预算标准按照项目建设方案中规定的当年经费使用进度标准执行，包括：现代职业教育体系建设改革重点任务项目、升创本科项目、质量提升计划中的项目、各级科研项目等。

3、预算编制方法（一）日常公用经费预算的编制1、院级领导的日常公用经费由学院办公室按规定编制；2、职能部门（含三所中职校、马克思主义学院、国教院、继教院、体育工作部）的日常公用经费由计划财务部根据组织人事部核定的人数确定预算金额，各部门不需申报。3、二级学院的日常公用经费确定后，在预算编制的“一上”阶段，需要编制及报送绩效表和经济科目分类表。（二）业务经费预算的编制业务经费是指各部门日常公用经费以外，依据学院发展及相关业务工作所需的经费，由学院各职能部门按照业务事项的轻重缓急程度向学院申报，并提交《2024年学院各行政职能部门业务经费预算申请表》《2024年学院单项业务经费预算申请表》（单项业务经费在1万元以上的预算支出）。

3、预算编制方法（三）专项经费预算的编制专项经费是指国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特殊用途的资金，要根据2024年的下达数填列预算。现代职业教育体系建设改革重点任务预算由双高办负责编制，升创本科工作预算由升本办负责编制；其余项目预算由项目负责人负责预算。根据市财政预算绩效一体化要求，所有经费预算必须编制附件5《经济科目分类表》、附件6《绩效目标申报表》，且在使用时严格按照预算的经济科目分类执行。

4、预算编制要求1.各职能部门要做好经费预算的统筹管理工作。教学工作部负责教师业务培训、教改、课改、专业建设等经费的核减审批；科研部负责科研项目设备费的核减审批；实