现金预支管理制度(五篇) .pdfVIP

现金预支管理制度

一、目的

为了规范公司现金预支管理，保障各部门现金使用需求，有效管

理现金，制定本管理规定。

二、现金预支的类型

现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。

____个人预支，与公司的经营业务无关，由使用人提起申请；

2.事务性预支，指因执行某项事务而产生的预支，包括：出差预

支，招待预支，采购预支，其他事务性预支等等，由经办人提起申

请；

3.固定备用金，指公司为执行某一系列常规性事务，需要经常性

提前支付而准备的现金，如出纳备用金，综合事务备用金(快件，运

费，机票等)。

三、预支流程说明

预支执行“前款不清，后款不借”的原则；

____个人预支

1)申请额度及审批权限

累计申请金额不超过月应发工资的____%，由部门经理审批，经财

务审核后则可直接支付。部门经理承担担保还款的责任。

累计申请金额超过月应发工资____%的，属财务审核不认真造成

的，财务承担超出部份的担保还款责任；总经理特批产生的，则由总

经理承担担保还款的责任。

2)还款要求

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员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算；

会计按月分部门分人员结出实预支余额明细，与出纳核对，按月

分部门向各主管对账跟进。

2.事务性预支

1)事务性预支依据

申请事务性预支，需附相关的经审批的申请表，如。出差预支，

需附出差申请单；招待预支，需附招待报批单；采购预支，需附采购

申请单等，各相关申请表均需符合相关的管理规定。

2)事务性预支审批流程

出差预支、招待预支，金额在____元以下的，部门负责人具审批

权；超过____元的，报总经理审批。

采购预支，由采购人员提起申请，须参照采购计划单执行，经财

务审核，总经理审批后方可执行。

3)冲抵要求

专款专用，报销按借支情况对应申请；

报销冲抵时间不能超过一个月；

借支余额财务随时核对数据，按月分部门向各主管核对跟进。

3.固定备用金

1)固定备用金类型

固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备

用金(快件、运费、机票等)，须有总经理或总经理指定授权人签批。

2)固定备用金申请

固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请，申请

为一次____，直到固定性质取消或保管人员变更。

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3)保管人员职责

保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任，固定备

用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。

4)冲抵要求

日常不作冲抵，常态结存，使用后及时补足；

必须符合先批再报的原则；

未及时核报或不合规的费用，不得冲抵固定备用金；

按期或不定期纳入盘点抽查。

四、其他说明

预支人必须按规定填写申请单，按流程进行审批，自觉对金额进

行确认，保证在制度的规定范围内。

财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定，所有预支均需

严格在确认审批程序是否合规后进行，并做到及时入账；

出纳不得有任何形式的坐支，财务审核人员须严格把关，否则追

究财务审核人员及出纳的经济责任及行政处罚。

本规定从____年____月____日开始实施，并纳入财务管理制度。

现金预支管理制度（二）

是一种规范组织内部资金使用的管理制度，旨在加强对资金的管

控和监督，确保资金的合理使用和安全管理。本文将从以下几个方面

对现金预支管理制度进行详细介绍。

一、制度背景和目的

1.制度背景

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现金预支管理制度是根据组织内部的财务管理要求和实际情况而

制订的一项制度。组织在日常运营中，为了方便员工办理一些必要的

业务支出，例如差旅费、会议费用等，需要提前预支一定的现金，以

满足业务