电视综艺制作公司合同付款管理办法.docx

电视综艺制作公司合同付款管理办法

一、总则

1.目的

为加强本电视综艺制作公司合同付款管理，规范付款流程，确保资金安全、合理、高效使用，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司内部所有与电视综艺制作相关的合同付款行为，包括但不限于节目制作费用、艺人薪酬、场地租赁、设备采购及后期制作等各类合同款项的支付。

3.基本原则

合法性原则：付款行为必须严格遵守国家法律法规及公司相关财务制度。

计划性原则：依据公司预算及项目进度安排付款计划，确保资金有序流动。

准确性原则：付款信息应准确无误，避免错付、漏付等情况发生。

及时性原则：在符合合同约定及内部审批流程的前提下，及时办理付款手续，维护公司信誉。

二、职责分工

1.业务部门

负责依据合同约定及项目实际进展情况，提出付款申请，并提供相关证明材料，如合同文本、验收报告、发票等。

对付款申请的真实性、合理性及准确性负责，确保付款事项符合项目需求及公司利益。

跟进付款进度，与财务部门及其他相关部门保持沟通协调，及时解决付款过程中出现的问题。

2.财务部门

负责审核付款申请的合规性，包括合同条款的审核、发票的真伪及合规性查验、付款金额及账户信息的准确性核对等。

根据公司资金状况及预算安排，统筹安排付款资金，确保公司资金链的稳定。

办理付款手续，按照公司财务制度及相关规定，通过银行转账、支票等合法支付方式完成付款操作，并及时进行账务处理。

定期对合同付款情况进行统计分析，为公司管理层提供财务数据支持及决策建议。

3.法务部门

负责对合同付款相关法律条款进行审查，确保付款行为符合法律法规要求，防范法律风险。

在付款过程中出现法律纠纷时，提供法律支持及解决方案，维护公司合法权益。

4.管理层

负责对重大合同付款申请进行审批决策，依据公司战略规划、财务状况及项目重要性等因素综合考量，确保付款决策符合公司整体利益。

对合同付款管理工作进行监督指导，定期听取财务及相关部门汇报，及时发现并解决管理过程中存在的问题。

三、付款流程

1.付款申请

业务部门在合同约定的付款条件成就或项目达到相应付款节点时，填写《合同付款申请表》，详细注明合同名称、编号、对方单位名称、付款金额、付款事由、付款方式及预计付款时间等信息。

附上与付款相关的合同文本复印件、项目进度报告（如有）、验收报告（如适用）、发票等证明材料，确保付款申请依据充分、资料齐全。

《合同付款申请表》及相关材料依次经业务部门负责人、法务部门（如涉及法律审查事项）审核签字后，提交至财务部门。

2.财务审核

财务部门收到付款申请后，首先对申请表及附件的完整性进行初步审核，如发现资料不全或填写有误，及时通知业务部门补充完善。

对付款申请的合规性进行深入审查，包括但不限于核对合同条款与付款申请是否一致，发票的真实性、合法性及与付款金额的匹配性，付款账户信息的准确性等。

根据公司预算执行情况及资金状况，评估付款申请对公司资金流动的影响，如遇资金紧张或预算超支等情况，与业务部门及管理层沟通协商解决方案。

财务审核通过后，财务负责人在《合同付款申请表》上签署审核意见，并提交至管理层审批。

3.管理层审批

管理层依据公司战略目标、财务预算及项目实际情况，对付款申请进行综合审批。对于重大合同付款事项，需经公司总经理办公会或董事会审议通过。

审批意见应明确、清晰，包括同意付款、不同意付款或要求补充修改等内容。如同意付款，注明付款金额、付款方式及付款时间等具体要求；如不同意付款，需说明理由及后续处理意见。

管理层审批完成后，将《合同付款申请表》转回财务部门。

4.付款执行

财务部门依据管理层审批意见，在规定的付款时间内，按照公司财务制度及相关支付流程，通过银行转账、支票等合法支付方式办理付款手续。

付款完成后，财务部门及时将付款凭证进行账务处理，并将付款结果通知业务部门及相关人员。

业务部门收到付款通知后，与收款方进行确认，确保款项已准确到账，并妥善保存付款相关资料，以备后续查询及审计。

四、特殊情况处理

1.预付款项

对于合同约定需支付预付款的情况，业务部门在申请预付款时，除提供常规付款申请材料外，还需提交详细的预付款使用计划及风险评估报告，说明预付款的必要性、用途及可能存在的风险防范措施。

财务部门重点审核预付款项的合理性、合同约定的预付款比例及对方单位的信誉状况等。经管理层审批同意后，按照付款流程办理预付款支付手续。

业务部门在项目实施过程中，应密切关注预付款的使用情况，确保预付款按计划用于合同约定事项，并及时向财务部门反馈使用进度及相关情况。如发现预付款使用异常或存在风险，应及时采取措施并报告管理层。

2.合同变更导致付款调整

若因合同变更涉及付款金额、付款时间或付款方式等调整时，业务部门应及时提出变更申请，并提交经双方协商一致并签字盖章