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审计视角下农商银行线上贷款风控策略探讨

作者：赵文闯许沁陈彦超

来源：《中国内部审计》2021年第09期

摘要[]如何评价农商银行线上贷款业务风险管理工作的适当性和有效性，需要内部审计部

门履行独立且客观的确认。本文通过分析阐述当前农商银行线上贷款的主要模式及存在的风险

点，秉承风险导向审计理念，总结线上贷款审计要点和主要方法，并就发现的问题及存在的风

险从审计视角提出完善线上贷款的风控策略，提升线上贷款风险管理水平，促进业务健康可持

续发展。

关键词[]线上贷款风险导向审计风险管理策略

为适应当前市场变化和业务竞争需要，特别是在新冠肺炎疫情的影响下，农商银行必须实

施数字化转型战略的需求愈加紧迫。线上贷款因其便捷化、自动化等特点，自然成为数字化转

型的重点。但其特有的数据风险、模型风险和系统性潜在风险也随之而来，内部审计部门必须

加以重点关注，及时发现问题和风险隐患，提出相应的审计建议，推动线上贷款业务高质量发

展。

一、农商银行线上贷款主要模式及异同分析

线上贷款业务是指通过风险数据和模型自动进行风险评估和授信审批，且申请受理、合同

签订、贷款支付等环节主要在线上进行的信贷类业务，包括与第三方合作的联合贷款。从农商

银行线上贷款业务实践来看，大致可以分为三种模式。

一是助贷模式，农商银行作为出资方，合作机构提供获客引流、风险控制、系统运维、账

户监控以及催收等方面的服务，向农商银行收取服务费。

二是联合贷款模式，农商银行与合作机构共同出资、共同审批和授信，并根据出资比例共

担风险、共享收益。

三是自营模式，农商银行通过自建系统或场景将线下客户线上引流或直接通过线上模式引

流，为客户提供线上贷款服务。此种模式在目前引导发放信用贷款和新冠肺炎疫情倒逼贷款业

务“无接触”发展形势下，农商银行纷纷加速推进。

上述三种模式在获客渠道、资金提供、风险分担和收益分享等方面存在以下几点异同，见

表1。

二、农商银行线上贷款主要风险点

除了传统信贷业务常有的信用、欺诈等风险外，该业务还有三大突出風险点需要加以关

注。

一是监管合规风险。《商业银行互联网贷款管理暂行办法》对线上贷款业务，特别是针对

联合贷款模式和助贷业务模式，关于合作机构的准入要求、合作模式、职责定位和合作业务的

开展范围均提出明确的合规要求。《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》则进一

步要求农商银行线上贷款风控的独立性，明确出资比例、合作机构集中度等具体指标，严控跨

地域经营，并设立合理整改过渡期。存量业务整改过渡期内的调整和新业务的合规开展是关注

的重点。

二是技术能力不足风险。从监管政策导向看，线上贷款业务必须回归本源，针对联合贷款

和助贷业务，农商银行必须承担起独立风控主体责任。加之外部竞争环境的改变和内部需求的

驱动，部分线下贷款业务主动转向线上自营模式，农商银行则面临业务系统搭建、外部数据获

取、科技人员配置和信息资源来源等核心技术能力不足的风险，制约业务发展。

三是数据安全风险。从投诉来看，线上贷款特别是联合贷款和助贷主要集中在数据非法盗

取、暴力催收等方面，这些都反映出线上数据获取手段不合规、数据被非法利用等数据安全风

险。同时，线上贷款业务系统不仅涉及农商银行内部多部门协调配合，还涉及与合作机构、担

保公司、系统开发外包等日常数据交互。在当前针对线上贷款严格监管要求下，信息与数据安

全风险尤为需要重点关注。

三、农商银行线上贷款风险导向式审计

坚守风险导向审计理念，从线上贷款的业务特征和流程切入，重点关注核心环节和重大风

险点，特别要结合当前监管部门要求，加强合作机构、数据安全和系统构建等方面风险的审

计。

（一）加强合作机构与职能审计，强化核心风险控制

对于线上贷款尤其是助贷和联合贷款模式，要关注合作机构准入和职责履行情况。一是合

作机构的准入是否严格，关注是否健全合作机构准入机制，对其进行准入前全方位评估，并实

行名单制和分层分类管理。二是制度与协议约定是否严格，关注是否建立相应的管理办法，重

点关注合作协议是否合理约定职责分工、合作流程、收益和风险分担等。三是流程与风控是否

严格，重点关注贷前、中、后等管理流程是否履行并发挥实质作用，通过查阅贷款审批流程关

注是否独立进行风险评估和授信审批，并关注本行是否建立风险预警模型及监测机制，也可根

据贷后检查结果判断模型及监测机制运行的有效性。

（二）加强数据与信息安全审计，强化安全有效管理

关注内