投资预算表 _原创精品文档.pdfVIP

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收

集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。

一、投资预算表单位：人民币__元

启动投资需求金额说明

广告

存货

建设费用

现金

装修

押金或保证金

固定设备

保险

开办费用

其它杂费

咨询费用

改造费用

租赁费用

服务费用

不可预见费用

其它费用一

其它费用二

其它费用三

启动费用合计￥0.00

月度费用￥0.00

广告

银行服务费

运输费用

应付款

保险

利息费用

存货

租赁费用

应付贷款

其它杂费

办公费用

人员工资

税费

咨询费

维修和保养费用

通讯费

差旅费

其它费用一

其它费用二

其它费用三

月度费用总计￥0.00

启动资金总需求￥0.00

二、成本费用预测

项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经

营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费

用和不计入产品成本的期间费用。

（1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为

若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。

A．材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要

材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。

B．人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提

取的职工福利费。

（2）期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收

入中全部补偿。期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。

A．管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。

管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取。

B．财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减

利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务

费用。

C．销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及

专设销售机构的各项费用。销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入

的一定比例估算。

3、价格预测

在项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环

境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的

影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动

力费用。

4、生产负荷

生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度，也称生产能力利用率。

注：1）单价、生产成本：根据专利人提供相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为

了使得产品在市场上占有有利竞争位置，本项目采取了中低端路线进行开拓，以上是出厂价，

项目企业可以根据不同地区的消费水平进行适当的调整，生产成本包括材料费和人工费。

2）销售量：结合投资生产规模进行设计的，由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量

较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。我们在具体评估其价格时，是以同类产

品中等规模的生产厂商为依据的。需要说明的是，如果增加投资规模，其产量、经济效益也

会随之上升。

5、税金预测

财务评价中合理计算各种税费，是正确计算项目效益与费用的重要基础。财务评价涉及的税

费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，在

本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税，其税率按照国家和地方相关的法律法规、政

策与本项目的具体情