税务会计课程标准.docx

税务会计

课程标准

课程代码：

320021、320022

适用专业：

会计专业

编制单位：

会计系

合作单位：

烟台亚辉塑粉有限公司

PAGE

PAGE#

一、适用对象

高中后三年制学生。

二、适用专业

会计专业

三、课程性质

本课程是会计专业的专业核心领域课程。

本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。

在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。

四、课程目标

总体目标

税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力

需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。

1、知识目标

1）了解我国现行税制概况。

2）理解主要税种的含义及征税范围。

掌握主要税种应纳税金的计算方法。

熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

了解相关法规规定及有关金融知识。

2、技能目标(能力目标或岗位能力目标)

会办理企业税务登记、发票领购工作。

(2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

(3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

(4)会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。(5

(4)

会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

(5)

会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

(6)项。会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事3

(6)

项。

会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事

3、素质养成目标(或素质目标)

具有团队精神和协作精神;

具有依法节税的意识;

(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

五、参考学时_^6

五、参考学时_^6

学分

六、设计思路

六、设计思路

本课程标准的总体设计思路:采用“每个税种为一个项目 ”的教学模

本课程标准的总体设计思路:

采用

“每个税种为一个项目 ”的教学模

原则，紧紧围绕完成纳税申报的需以项目任务与职业能力分析式，采用倒推的方法，以实用、够用为要来选择课程内容；变知识本位为能力本位,为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。

原则，紧紧围绕完成纳税申报的需

以项目任务与职业能力分析

七、课程内容与教学要求

1.课时分配表

项目（章）

序号

任务（节）

课时分配

备注

一、纳税工作流程

1

税务登记

0.5

2

账证管理

0.5

3

纳税申报

0.5

4

税款缴纳

0.5

二、增值税计算申报与核算

5

增值税税款计算

2

6

增值税纳税申报

2

7

增值税会计核算

2

8

增值税出口退税的处

理

2

三、消费税计算申报与核算

9

消费税税款计算

0.5

10

消费税纳税申报

0.5

11

消费税会计核算

2

12

消费税出口退税的处

理

1

四、营业税计算申报与核

算

13

营业税税款计算

0.5

14

营业税纳税申报

0.5

15

营业税会计核算

1

五、关税计算缴纳与核算

16

关税的计算与缴纳

1

17

关税会计核算

1

六、企业所得税计算申报

与核算

18

企业所得税税款计算

1

19

企业所得税纳税申报

1

20

企业所得税会计核算

2

七、个人所得税计算扣缴

与核算

21

个人所得税税款计算

1

22

个人所得税代扣代缴

1

23

个人所得税会计核算

2

八、其他税计算申报与核

算

24

房产税的计算申报与

核算

1

25

城镇土地使用税的计

算申报与核算

1

26

车船税的计算缴纳与

核算

1

27

印花税的计算缴纳与

核算

2

28

城市维护建设税的计

算申报与核算

1

九、企业纳税筹划

29

纳税筹划操作技术

1

30

经营决策中的纳税筹

划

1

31

营运管理中的纳税筹

划

1

32

财务核算中的纳税筹

划

1

总学时

36

2.项目设计

项目一.纳税工作流程

学时：2

技能目标

知识目标

?能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税

?熟悉税务登记的基本知识和要求

种。

?