21.税务会计与纳税筹划课程教学大纲.pdfVIP

五邑大学本科教学

《税务会计与纳税筹划》课程教学大纲（2018版）

一、课程基本信息

税务会计与纳税筹划

课程名称

TaxesAccountingandTaxesContriving

课程代码课程性质选修

开课院部经济管理学院课程负责人刘昭满

课程团队刘昭满、祝兰芳、曾健南、赵金英

授课学期6学分/学时3/48

理论实验实训

4800

学时学时（含上机）

课内学时48

实习0其他0

适用专业会计学

授课语言中文

要求熟悉税收法律制度的要求，掌握各税种税额的计算，税收优惠政策

对先修的以及特殊事项的处理方法；熟悉会计核算原理与方法，具备具体业务会计核

要求算的能力。

先修课程：税法、中级财务会计

本课程对企业经营管理过程中涉及的税务风险、税收成本进行综合分析

对后续的

的知识与能力提供支撑；

支撑

后续课程：内部控制与风险管理、毕业论文

宣扬依法纳税观念，要求学生遵守国家税收、会计法律法规，遵章守纪，

不做假账，强调偷税漏税对国家、单位和个人的不良影响，号召大家抵制各

课程思政种税收不良行为。可以在税法允许的范畴内进行税收筹划，不能触碰偷税漏

设计税的底线。

在教学设计上，主要包括两个大的方面，一是强调严格遵守会计准则，

不做假账；二是提高学生的思想道德水平，形成正确的税收法治观念。

1

税务会计与纳税筹划是会计学专业的一门专业选修课程。

该课程的主要内容包括税务会计概述；各税种税务会计；税务筹划概述；

税务筹划拟例。该课程在解析税法规定的同时，对涉税经济业务进行分析，

举例说明对涉税业务的会计核算过程。对于税务筹划，主要讲授国家与企业

课程简介（或个人）在税额问题上的关系，税收的用途，以及在一定层面上的拟例。

本课程主要通过对税务的目的、典型的涉税业务、以及会计核算的知识

的传授，使学生能够从宏观上了解税收，使学生能够理论和实践相结合,以

及为学生能够游刃有余地进行专业知识的应用而拓展学生的专业领域知识。

二、课程目标及对毕业要求指标点的支撑

序号课程目标支撑毕业要求指标点毕业要求

目标1：了解税务会计2.3能理解会计职业操

2具有人文社会科学素养、社会责

与纳税筹划业务内守对利益相关者的社

任感，能够在会计实践中理解并遵

1容，熟悉企业涉税业会保护责任，并能在会

守会计职业道德和规范，履行责

务会计核算理论和方计实践中自觉履行责