夯实基础精管理 提升效能创一流——记国家开发投资集团有限公司审计部.pdfVIP

风采纪实

夯实基础精管理提升效能创一流

——记国家开发投资集团有限公司审计部评价管理处

国家开发投资集团有限公司（以下简称国投）涵盖审计方案、审计调查问卷、工作底稿、审计确

审计部评价管理处（以下简称评价处）自认单、审计报告、整改报告等方面，全方位规范审

2017年成立以来，始终坚持服务国投改革发展和战计作业，确保审计监督制度有效落地；探索开展审

略目标实现，围绕审计监督工作重点，积极落实改计评价，通过制定定量、定性相结合的综合评价指

革任务，建立完善制度规范，创新审计工作机制；标体系，试点开展企业及企业负责人的审计评价，

加强项目精细化管理，完善监督信息化平台，强化发挥审计评价的激励引导作用和决策支持作用。

队伍专业化能力建设，为国投审计监督高质量发展统筹加强集中化监督指导。根据中央审计工作

提供了坚实保障。会议精神以及国资委中央企业内部审计工作重点关

注事项，评价处结合国投实际，制定出台审计监督

完善审计监督制度体系，夯实管理基础工作指导意见，围绕“重大性、重点性、时效性”

原则，提出5个方面共13项具体指导条款，梳理

持续健全规范化制度体系。近三年评价处牵头形成国投应予以重点关注的9类事项，对板块子公

组织制定了《内部审计管理办法》《审计监督人才司个性化地提出关注事项建议，充分发挥审计监督

库管理办法》等管理办法；审计人员履职规范、审在“强监督、控风险、促发展”等方面的作用，推

计评价等10个工作规范；公司治理、资金运营审动各级审计监督机构提升工作质量。

计等29个工作指引；建立健全包括基本制度、专

项制度和操作规范三个层级在内的审计监督制度体加强审计项目精细管理，打造精品项目

系，保障监督工作规范开展。同时，注重党和国家

必威体育精装版政策法规和上级单位监管要求等信息的收集整狠抓计划落实，做好审计项目和组织方式“两

理，及时在国投上下进行宣贯并组织学习，定期完统筹”。评价处持续做好审计项目进度定期跟踪，

成制度文件汇编，集中印制《国家审计监督法律法通过运用甘特图等方式不断改进项目进度跟踪表展

规制度汇编》和《公司规章制度汇编（审计监督分现效果，并定期发送相关信息，便于领导全面掌握

册）》，分发给审计监督人员，方便随时查阅学习。计划执行情况和项目动态。

不断加强标准化作业流程。评价处在总结日常突出关键环节，细化审计监督项目各阶段工作

质量管理工作经验基础上，制定审计发现问题情况流程。评价处坚持审计质量责任制，构筑质量控制

统计表，优化对审计发现问题的分类管理，增加问防线。在项目复核过程中，制定审计项目审核意见

题成因、问题重要性、违规层级、风险程度、责任表，将质控的审核要点流程化、表单化，使审核目

界定、整改期限、整改完成标志等要素，促进问题标更加明确，审核要点更加突出，切实帮助审计组

管理更加规范化、标准化，并通过对问题进行不同防范审计风险，提高审计质量。

维度的分析、归纳、提炼，提升审计发现问题和整强化整改评价，促进监督发现问题真改实改。

改建议“含金量”；设计审计项目绩效台账，主要以审计报告送达为标志，明确首轮整改报送期。评

从审计成果、整改效果、问责结果三方面，对发现