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报销流程财务制度4篇

【第1篇】财务制度报销流程范文

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办

理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因

的,将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业

务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,

简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整

的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的

发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对

方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。

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(三)审批流程:

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

(一)差旅费报销标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实

销

差旅费标准的补充说明:

(1).住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标

准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

(3).伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,

原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领

取补贴。

(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的,公司不再补发住

宿、伙食补助。

(二)、电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明:

电话费报销时必须提供发票

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(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用,

由各部门按需申请,公司办公室负责统一购买、领用、保管,此工作指

定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

(四)招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户,经办人或部门主管必须事前争得公司

领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原

则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待

费必须由公司领导出席(或授权他人),此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

(一)材料费:材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构

成工程实体的材料,包括主材、预制构件、施工设备、耗材等,2000

元以上的材料需上报总经理审批,月底根据实际消耗的材料据实支付。

(二)人工费:人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的

工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

(三)机械费:每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、

机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械,由项目经理根据

施工班组签字的清单,编制“机械台班单”转给财务部入账。

(四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程

部归口管理

固定资产:单位价值在2000元以上,使用期限一年以上的设施、设

备、机械、车辆、不动产等。