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2024年下一步内部控制工作计划范文

一、指导思想

____依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务

及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强

机关惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事

行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调

又相互制约。以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度

体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为

目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工

作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。

二、基本原则

1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈

全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业

单位和岗位，并由全体干部职工参与。

2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、

机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互

制约又相互协调。

3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反

馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

4.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键

业务、环节、岗位和重大风险。

5.适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和

人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

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6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，

有效管控各类风险。

三、工作目标

1.推进机关内部控制制度体系建设。内部控制制度建设要坚持突

出重点、整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用

的制度体系。要结合本单位实际研究制定科学、合理的内部控制基本

制度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内控制度，深

入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点

领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和

廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不

相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息

系统管理控制等方法进行有效防控。

2.推进机关内部控制执行体系建设。建立公平有效的内部控制考

评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法

及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将各部门内部控

制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理

及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合

理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。坚持

有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结

果，对好的部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通

报，并对内部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强

化结果运用。将部门和个人内部控制制度执行情况与评“优”评

“先”、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。

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3.加强机关内部控制信息化建设。根据市局布署，逐步将内部控

制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入

各类业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信

息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对机关资金运行全过

程等主要业务的内部控制有效性进行监控，对机关内部控制各项业务

进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现机关各部门内部控制的

信息化、程序化和常态化。

四、工作内容

内部控制制度体系分为三个层次，即基本制度、专项风险内部控

制办法和各部门内部控制操作规程。

（一）制定内部控制基本制度

内部控制基本制度，是开展内控建设的基础和架构，应界定内部

控制的概念，明确内控制度的适用范围及控制目标，提出内部控制的

主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部控制的种类，确定内

部控制组织管理架构，明确内部控制方法和主要内容，对内部控制职

责进行分工，并要做好内部控制检查和结果运用。要结合各自实际情

况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行

分类，研究制定各项风险内部控制办法，为推进内控机制建设打好基

础。

（二）制定专项风险内部控制办法