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公司费用报销管理制度7篇

公司费用报销管理制度（篇1）

为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制

定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定

为准。

一、费用报销票据要求

1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、

少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完

整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业

务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，

且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括

性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若详细的商品比

较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若详细的商品比较

多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付

“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖

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发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、

“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必需一致，数量、单位、单价必需匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，

用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的

单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应

由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上

注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则

上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要

求其重新供应合法有效的票据。

11、发票必需真实有效，不得虚开发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的

差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在

需要通过银行转账支付的情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，

不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应根据项目填写完整、清楚，不得涂改。

报销金额必需保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位

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封顶(符号为“?”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必需填写

“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴

单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报

废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有必威体育官网网址信息。票据四

边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票

据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据

数量要适度，并保持单据平整，厚度匀称。票据过大时应按费用报销

单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分

类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得

粘贴有实质内容的票据)，一便利装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者

填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财

务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。

全部费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第

二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特别

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缘由公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

(1)费用报销单

(2)正规平凡发票