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公司财务报销制度

公司财务报销制度范本（精选5篇）

在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是维

护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么什么样的制

度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的公司财务报销制度范本，

仅供参考，欢迎大家阅读。

公司财务报销制度篇1

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，

提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司

财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权

限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财

务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审

批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为

“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类

区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。

3.员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需

总经理批准方可报销)，节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报

销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，

财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查

询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见

《员工春节探亲休假管理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写

齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须

在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务

审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付

款凭证，也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5.3.1具有规定的用途，期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或

支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内

报销。

5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，

若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上

一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法

性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容：

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施

细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个

人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭

证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用

单。