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内控制度（精选15篇）

内控制度第1篇

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控

制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高

度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关

情况汇报如下：

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本

质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现

自我约束、自我控制的重要手段，为切实做好这项工作，我局从社会保险

工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，

行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事

前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、

业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门

要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等

岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成

责任明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经

另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保

险费存入开户银行的情况要再次进行复核。

二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门

每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因

及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份

和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致。

三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查

和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进

建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监

督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和

业务规范。

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到

出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、

稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理

人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理。业务经

办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分

析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导

审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待

遇必须经另一财务人员复核。财务专用章和个人名章由两人分开管理。安

排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理。每月与开户银行和财

政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案

联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核

部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实。

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好

则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和

流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待

遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位

领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽

核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

内控制度第2篇

1，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。

县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款

物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清

楚。

2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经

办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。

3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，

做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。

4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。

5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何

理由挪用。

6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登

记入账。坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民