2024证券从业资格证 法律法规 公司治理、内部控制与合规管理（二）.pdfVIP

考考点点1-4证券公司与客户关系的基本原则【熟悉】

①不得挪用、侵占客户资金

②守客户秘密

③履行法定信息披露义务

④完善客户沟通、投诉处理机制

⑤履行公司财务报告披露义务

考考点点1-5证券公司内部控制的基本要求【熟悉】

•内部控制基本原则：

健全合理制衡独立

•内部控制制度机制建设的基本要求：

（1）树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，健全证券公司行为准则和员工道德规范，营造合规经营的制度文化环

境；

（2）采取切实有效的措施杜绝挪用客户交易结算资金、客户委托管理的资产及客户托管的证券等行为，确客户资产的安全

完整；

（3）根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确净资本符合有关监管指标的要求；

（4）加强法人统一管理，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制度，明确界定部门、分支机构的目标、职责和权

限，确其在授权范围内行使经营管理职能。证券公司业务授权应当采取书面形式；

（5）主要业务部门之间建立健全隔离墙制度，确经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务相对独立。电脑

部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任；

（6）不断完善业务、财务、人力资源等综合信息管理系统，根据自身实际加强业务运作的后台管理，完善集中清算、集中核

算、客户资料集中管理等制度。提高实时预警、监控、防范风险的能力；

（7）建立业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对信用风险、市场风险、流动性风

险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法；

（8）建立健全包括授权管理、岗位职责、监督检查、考核奖惩等在内的各项内部管理制度。对经纪、自营、投资银行、受托

投资管理、研究咨询以及创新业务等制定统一的业务流程和操作规范，针对业务的主要风险点和风险性质，制定明确的控制措

施；

（9）大力加强自有资金和客户资金的风险控制，建立自有资金运用的决策、审核、批准、监控相分离的管理体系，加强资金

额度控制和资金使用的日常监控，对资金异常变动和大额资金存取等行为重点监控。建立畅通、高效的信息交流渠道和重大事

项报告制度，以及内部员工和客户的信息反馈机制，确信息准确传递，确董事会、监事会、经理人员及监督检查部门及时

了解证券公司的经营和风险状况，确各类投诉、可疑事件和内控缺陷得到妥善处理；

（10）真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确信息资料的真实与完整；建立完备的业务台账

系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现账外经营、账目不清等问题；

（11）按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则，加强对合同、票据、印章、密押等的管理。重要合同和票据有

连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。证券公司公章、合同专用章、业务专用章、财务专用章、

电子印鉴等的管、审批、使用等应适当分离、相互牵制；

（12）加强对各类档案包括各种会议记录与决议、经营协议、客户资料、交易记录、凭证账表、投诉与纠纷处理记录以及各类

法规、制度等档案的妥善管和分类管理；

（13）建立危机处理机制和程序，制订切实有效的应急应变措施和预案。

•内部控制的组织结构要求：

证券公司应建立清晰合理的组织结构，设立严密有效的三道业务监控防线：

（1）建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线，并加强对单人单岗业务的监控。与资金、有价证券、重要空

白凭证、业务合同、印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位，应当实行双人负责制。

（2）建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的第二道防线。不同部门应有明确的职责分工，不相容职务应适当分离。

（3）建立独立的监督检查部门对各项业务、各部门、各分支机构、各岗位全面实施监控、检查和反馈的第三道防线。