2024证券从业资格证 法律法规 公司治理、内部控制与合规管理（三）.pdfVIP

考考点点1-6证券公司各类业务内部控制的主要内容【熟悉】

（1）加强经纪业务整体规和集中管理；

（2）制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度；

（3）制定标准化的开户文本格式，制定统一的开户程序，要求所属证券营业部按照程序认真审核客户资料的真实性和完整

性，关注客户资金来源的合法性；

（4）建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和必威体育官网网址机制；

（5）要求所属证券营业部与客户签订代理交易协议，协议中除载明双方权利义务和风险提示外，还应列示营业部可从事的合

法业务范围及证券公司授权的业务内容，向客户明示证券公司禁止营业部从事的业务内容；

（6）针对账户管理、资金存取及转、委托与撤单、清算交割、指定交易及转托管、查询及咨询等业务环节存在的风险，制

定操作程序和具体控制措施；

（7）对开户、资金存取及转、接受委托、清算交割等重要岗位应适当分离，客户资金与自有资金严格分开运作、分开管

理；

（8）在证券营业部采用统一的柜面交易系统，并加强对柜面交易系统的风险评估，严防通过修改柜面交易系统的功能及数据

从事违法违规活动；证券公司应采取严密的系统安全措施、严格的授权进入及记录制度，并开启系统的审计留痕功能；

（9）实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度，保证客户交易结算资金的安全，防范结算风险；

（10）建立对托管证券等的登记程序与独立监控机制，严防发生挪用客户托管的证券等进行抵押、回购或卖空交易及其他损害

客户利益的行为；

（11）通过身份认证、证件审核、密码管理、指令记录等措施，加强对交易清算系统的管理，确保交易清算系统的安全；

（12）建立健全经纪业务的实时监控系统；

（13）定期、不定期地对证券营业部交易系统、财务系统和清算系统进行检查，加强交易信息与财务信息、清算信息的核对，

确保相关信息与证券交易所、登记结算公司、商业银行等提供的信息相符；

（14）建立交易数据安全备份制度，对交易数据采取多介质备份与异地备份相结合的数据备份方式，确保交易数据的安全完

整；

（15）网上交易系统应采取有效的身份认证及访问控制措施，应详细记录客户的网上交易和查询过程。加强交易方身份识别，

并对访问权限进行控制，确保交易的安全、可靠；

（16）网上交易系统应采用防火墙、入侵检测等措施保障网络安全，采用高强加密等有效技术手段，防止客户数据被窃取、篡

改；

（17）对于网络中断、委托中断、客户数据丢失、银证转账故障、交易服务器故障以及出现供电中断、火灾、抢劫等紧急情

况，应制定和定期修订灾难恢复和应急处理预案，建立应急演习机制，确保及时有效地处理各种故障和危机；

（18）建立投资者教育与信息沟通机制，向投资者充分揭示投资风险，加强与投资者信息沟通；

（19）建立交易清算差错的处理程序和审批制度，建立重大交易差错的报告制度，明确交易清算差错的纠纷处理，防止出现隐

瞒不报、擅自处理差错等情况。差错处理应留审计痕迹；

（20）建立由相对独立人员对重点客户进行定期回访的制度。

（1）建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理；

（2）通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自

营业务运作风险；

（3）建立健全自营业务的授权体系，确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责；

（4）自营业务的研究策、投资决策、交易执行、交易记录、资金清算和风险监控等职能应相对分离；重要投资要有详细研

究报告、风险评估及决策记录；

（5）加强自营账户的集中管理和访问权限控制；

（6）建立完善的交易记录制度，加强电子交易数据的保存和备份管理，确保自营交易清算数据的安全、真实和完整，并确保

自营部门和会计核算部门对自营浮动盈亏进行恰当的记录和报告；

（7）建立独立的实时监控系统；

（8）加强对参与投资决策和交易活动人员的监察，通过定期述职和签订承诺书等方式提高其自律意识，防止利用内幕消息为

自己及他人谋取不当利益；

（9）确保自营资金来源的合法性。

（1）组织体系方面，三道内部控制防线：

①项目组、业务部门为内部控制的第一道防线。

②质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程

中的问题。

③内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司

层面对投资银行类业务风险的整体管控。

（2）内部控制保障方面：

a.应当建立健全投资银行类