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公司报销管理制度

公司报销管理制度

随着社会一步步向前发展，我们都跟制度有着直接或间接的联系，

制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序

的维护，有着十分重要的作用。什么样的制度才是有效的呢？以下是

小编精心整理的公司报销管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据

公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的

审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个

人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用

的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，

报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参

与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，

如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认

可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，

由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加

以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过

程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公

费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、

准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素

填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证

明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤

其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已

经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理

应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性

进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一

栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销

单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理

应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，

对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费

用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的

“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单

据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。

总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批

程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无

异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申

请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳

人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用

的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出

纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。