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出纳的报销流程

一、报销单据必须手续齐备：经办人、证明人单纯费用的或验收人有实物的、审批人

签字

二、报销人办完手续后持单据向你报销，你必须审查单据是否合规，手续是否齐备比

如发生的事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，有没有开具单位盖章，签字

是否齐全等等，有些规模大一些正规一些的单位在出纳付款前先由会计审核。零星单据比

如出差车票市内交通等要求报销人粘贴在记账凭证大小的白纸上，也可以设计一种报销单

据粘贴单，正面写报销事由、日期、各当事人签字，背面粘贴单据。

三、还要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，如果冲账还要看有没有余款需要

退回，尽量不要直接将原来的请款单退给他，而是收到余款开收据请款单和余款收据都登

记现金日记账。如果以后业务熟练了，对于在几天内就能报销冲账的预支款，也可以暂时

保管在现金内，报销后退还。

四、报销单据付款后最好盖上“款已付”戳子，避免重复，并及时登记现金日记账。

1、发票原始必须填写完整：客户名称即发票抬头：****有限公司，日期、内容、数

量、单价，大小写金额一致，发票后面必须由主管和经办人签字任何人不得代签，并且写

明用途。未按规定要求的发票和原始单据，或财务手续不齐全的，财务结算中心有权拒绝

报销，要求经办人员更正或者完善。

2、报销汇总单必须填写：日期、部门、支票本代码、附件张数、事由备注栏填写、

大小写金额、报销人签章。

3、发放清单必须填写：日期、部门、发放内容、姓名、计算过程、大小写金额、签

名、主管签章、制表签章，备注栏注明领款人员详情、发放清单必须附报销汇总单。

4、报销有奖发票，请保持发票联的完整，兑奖联不得缺失，否则不予报销。报销多

张原始发票，请按照财务处附件粘贴示范样张粘贴。

5、现金报销细则：单张发票金额超过1000元的应通过银行以支票或托付等方式结算，

按现金管理条例不予报销现金。单笔现金报销金额超过3000元的，需由财务处主管签字。

若报销金额超过10000元以上的，应提前告知财务部通知财务部备款。

6、银行--汇出款须知：

1通过银行托付的款项必须提供对方单位的银行帐号，开户名账号与单位名称保持一

致。

2通过支票付款，必须有对方单位正确的银行开户名称。支票有效期为十天含出票日，

例如：出票日为3月16日，到期日为3月25日，外来支票请务必在支票到期前两天交财

务结算中心。在使用中，支票必须保持平整。支票上如有涂改或字迹不清，出纳不予接收。

支票过期必须及时交还，不得销毁或私藏并由所在部门出具书面说明

汇入款须知：

3外单位汇入款，一般情况要求对方汇入我单位基本账户，注明用途、收款部门、收

款人等。

感谢您的阅读，祝您生活愉快。