公司现金管理制度(5篇) .pdfVIP

公司现金管理制度(5篇)

公司现金管理制度1

为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持

量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理

规定，结合本会实际情况，特制定本制度。

一、财务工作职责和管理

(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及

《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。

1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度

规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信

息合法、真实、准确、及时、完整。

2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接

手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会

计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物

品等内容。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另

立新帐，以保持会计记录的连续性。

3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其

他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。

4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业

务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。

5、协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，列出收入

及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每

月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、财务会长、会长。

6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金

对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止

由于单据的遗失而造成账实不符。

(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收

支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。

(三)协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审

核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，(财务

会长、常务会长、最后向会长报批)。

(四)协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。

(五)协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，

固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制

成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。

(六)协会财务负责应收、应支和现金的管理，以及日常经费

报销等工作，负责对会费拖欠款的催缴工作。

二、货币现金管理

(一)现金管理：

1、现金管理必须贯彻钱、帐分管原则，会计人员不得兼办

现金出纳工作，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债物等账簿

的登记工作及会计稽核和会计档案保管工作;填写银行结算凭证

的有关印鉴，应由会计和出纳分别保管。

2、出纳员应严格按照*发布的《现金管理暂行条例》办理现

金收支业务。除秘书处备用金外，当日库存现金不得超过1000

元。

3、现金收入应及时送存银行，不得坐支。

4、建立健全现金日记账，出纳员应根据会计审核签证的会

计凭证登记日记账。账款要日清日结，每日库存现金做到账款相

符，不得以“白条”抵库存现金。

5、工作人员因工作需要使用现金，必须填写借据，借据必

经秘书长签字后，出纳员才能借出现金。

6、根据秘书处工作需要，实行秘书处备用金制度“”，金额为

5000元。作为秘书处日常工作需要，由出纳员负责支付。其报销

程序按照(三级)审批制度执行。如超出5000元，必须经过理事会

审议通过预算再支出。

(二)银行存款管理

1、按照*人民银行总行发布的《银行结算办法》办理银行结

算业务。银行账户只办单位使用，不准出租、出售、套用或转让。

2、加强支票管理，支票由出纳员保管，不准签发空白现金

支票，超过1000元的，均要使用转账支票。凡使用空白支票者，

由领用人填写借用单，经领导审批后并根据领导审批意见，填写

使用限额后，方能领发空白支票。签发空白支票时必须在支票上

写明款项用途、签发日期、规定限额，领用人应在支票存根签名。

3、建立健全银行存款日记账，出纳员按月与开户银行对账，

保证帐帐相符、账款相符。

4、出纳员应于每月初五天内，将月末存款余额报秘书长、

会长。

三、行政经费管理

(一)行政经费分两大类。一类为固定资产行政经费，含低值

易耗品等;二类为行政经费开支等。预算内经费报销均由秘书长

审查签字后，报执行会长审批;预算外报销由