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公司财务管理制度范本

公司财务管理制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,

负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作,其工作范围和

一、会计职责及要求主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核

各项资金使用和费用开支；收回工程项目款，清理催收应收款项；税

费交纳;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门

间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作,遵守公司的有关规章制度按照会计制度进行

会计核算；编制会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置

明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐

相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。库存现金要

做到日清月结,帐实相符，不得挪用现金。主管会计有权随时对库存现

金进行监督检查。

3、负责公司成本核算和成本管理，做好成本核算，控制成本支出，

收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、

分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配

合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善

各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据.

4、建立健全核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资

料,定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状

况，为公司领导决策提供依据。按期修订和完善会计制度。

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5、往来款(应收、应付款）的冲转,指非正常冲抵，须经公司董事会

研究批准，并给财务提供书面批示文。

6、配合公司实际情况。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理，

特制定本制度。

7、对会计资料及有关经济资料，按月进行整理、装订，做到齐全、美

观、易查.对公司有关证照、财务档案、凭证的保管,严格执行档案借阅

手续。

8、在公司经营活动中，发现有违反公司规定、财经纪律及损害公司利

益的条款,有权拒绝执行,并上报公司董事会。二、出纳管理制度

1、办理现金收付和银行结算业务办理日常现金收付，费用报销，银行

票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表。

2、公司各项支付的款项,须经公司总经理签字批准。如总经理不在公

司，必须电话向总经理请示，总经理批准后方可支付，总经理回来后

找经理签字。

3、财务专用章、公司法人章及支票的保管,财务章、法人章必须分开

保管.印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行

登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复

印件).

4、不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工

作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准.

5、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款

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相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有

收款人的书面通知并经公司董事长批准.不准擅自出借银行帐号给任

何单位和个人办理结算业务，无总经理批准不得签发空头支票，签发

空头支票时要要问清大概金额并在最大限额处以“￥符号封顶。

6、以个人名义所设立的个人存折，必须以“银行存款”科目体现，收

到的存折利息也必须及时入帐.绝对不允许装入私囊。

7、为了保证每月费用均衡性和真实性，出纳手中不允许有现金白条

冲抵现金。有权拒绝私人借款或以白条抵现金.

8、非正常经营业务调出资金须经过公司董事长批准.

9、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始

凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

10、逐笔顺序登记现金和银行存款流水帐，并结出余额。现金的帐面

余额要同实际库存现金核对相符，随时接受会计主管的抽查。三、施

工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用

款支付审批工作流程”执行

（1)、工程部门提出付款申请，并填写工程支付审批表，由本工程

部技术人员审核签字无误后，由工程部经理签字转交财务。

（2)、财务部审核后，报公司经理批准，金额超过10万元的由董事

长审批。

（3）、公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。

工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签.如对已签部

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