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附件2：

2009年度企业财务预算报表编制说明

一、编制范围

本套报表编报范围包括皖中集团公司所属子企业。企业财务预算编制

范围原则上应当与年度财务决算口径一致。

二、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）企业财务预算表：资产负债预算表（企预01表）、利润及利润

分配预算表（企预02表）、现金流量预算表（企预03表）、对外筹资预算

表(企预04表)、固定资产投资预算表（企预05表）、期间费用预算表（企

预06表）、分产品（业务）收入成本预算表（企预07表）、分产品（业务）

生产成本预算表（企预08表）、人员工资性支出预算表（企预9表）。

三、编制方法

（一）报表封面。可根据企业年度财务决算报表封面填制要求编制。

（二）资产负债预算表（企预01表）。

1.本表反映企业在一定预算期间末资产、负债及所有者权益预计达到

情况。

2.表内“上年预计”有关指标根据企业预测2008年末资产负债表的“年

末数”填列。

3.表内“本年预算”有关指标根据企业对2009年度预算期末的预计情

况填列。

4.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。

表内公式：1行=（2+3+4+5+6+7+8+11+12+13+14）行；8行≥

（9+10）行；15行=（16+17）行；18行=（23+24+25+26+27）行；

21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；28行=（29+30+31）行；

33行=（1+15+18+28+32）行；33行=66行；34行=

（35+36+37+38+39+40+41+42+43+44）行；45行=

（46+47+48+49）行；51行=（34+45+50）行；53行=

（54+55+56+58+59）行；65行=（53+60+61+62+63+64）行；66

行=（51+52+65）行；3栏=（2-1）栏；4栏=（3÷1）栏×100%。

（三）利润及利润分配预算表（企预02表）。

1.本表反映企业在一定预算期间内实现利润（亏损）的预计情况。

2.表内“上年预计”有关指标根据企业2008年度相关指标的预测完成

情况填列。

4.表内“本年预算”有关指标根据企业对2009年度预算期间内的预计

情况填列。

5．表内“营业税金及附加”根据“主营业务税金及附加”和“其他业

务支出”账户中核算的税金及附加发生额填列。“营业外收入”包括补贴收

入。

6.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。

表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；11行=

（1-4-7-8-9-10+11）行；18行=（12+13-17）行；21行=（18-19-20）

行；24行=（21+22+23）行；27行=（24-25-26）行；31行=（27-28-29-30）

行；3栏=（2栏-1栏）÷1栏×100%。

（四）现金流量预算表（企预03表）。

1.本表反映企业在一定预算期间内有关现金和现金等价物流入和流出

的预计情况。

2.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。

表内公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=

（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；

22行=（17-21）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30