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2009年度旅游企业会计报表编

制说明

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2009年度旅游企业会计报表编制说明

一、填报范围

本套报表适于境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完

整会计报表，所有旅行社、饭店、旅游集团、旅游景区（点）、旅

游车船公司、旅游商贸公司等旅游企业。

二、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：资产负债表，利润表，收入支出表（事业单位），

资产负债表（事业单位），资产负债表（民间非营利组织）、补充

指标表。

（三）附表：补充指标表。

企业及企业化管理事业单位需要填写如下报表：

资产负债表（企业）

利润表

补充指标表

事业单位需要填写如下报表：

资产负债表（事业单位）

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收入支出表(事业单位)

补充指标表

民间非营利组织单位需要填写如下报表：

资产负债表（民间非营利组织）

收入支出表(事业单位)

补充指标表

三、分户填报报表封面解释

1、单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的单位全称。

2、单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡

单位正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负

责人签字盖章。

3、财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机

构的负责人。

4、填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

5、单位统一代码：指各级技术监督部门核发的企业（单位）

法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），

应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。如因客观原因暂

不能办理的，可向国家旅游局申领临时代码使用。企业在领取各

级技术监督部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。

6、所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》

（GB/T2260－2000），按企业主要办事机构所在的县或区代码填

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列。

7、单位类型：按照旅游企业类型填列。具体包括：1旅行社，

2饭店，3旅游集团，4旅游景区（点），5其他旅游企业。

8、单位形式：行政单位、事业单位、企业及企业化管理事业

单位、民间非营利组织。

9、旅行社许可证号：该项填列旅行社成立时由国家旅游局统

一颁发的经营许可证号。

10、旅行社类别：该项仅由旅行社按照国际社、国内社类别

划分填列。

11、饭店星级：该项仅由饭店按照饭店被授予星级情况填列。

12、旅游景区（点）类型：该项仅由旅游景区（点）按照旅

游景区（点）类型划分填列。具体包括：11风景名胜区，12自然

保护类，13森林公园，14旅游度假区，15其他自然类区（点），

21文物保护单位，22博物馆（院），23寺庙，24其他文物类区（点），

31游乐园，32主题公园，33动植物园，34人造景点，35其他主

题类区（点）。其中11至15均属于自然类区（点），21至24均

属于文物类区（点），31至35均属于主题类区（点）。

13、旅游景区（点）等级：该项仅由旅游景区（点）按照旅

游景区（点）被授予A级情况填列。

14、旅游景区（点）是否评定及申报世界遗产：该项反映旅

游景区（点）评定或申报世界遗产情况。

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15、经济类型：根据企业（单位）在工商行政管理部门注册

登记的企业经济类型为依据填列。1国有及国有控股，2集体企业，

3联营企业，4私营企业，5外商投资，6港澳台投资。

16、组织形式：根据企业（单位）在工商行政管理部门注册

登记的类型及有关性质填列。具体包括：1独资公司，2