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2024版行政事业单位内部控制规范

合同目录

第一章：总则

1.1目的和依据

1.2适用范围

1.3基本原则

第二章：组织架构

2.1组织结构设计

2.2职责分工

2.3管理层职责

第三章：风险评估与管理

3.1风险识别

3.2风险评估

3.3风险应对策略

第四章：内部控制活动

4.1审批流程控制

4.2业务流程控制

4.3信息系统控制

第五章：信息与沟通

5.1信息收集与处理

第1页共10页

5.2内部沟通机制

5.3外部信息披露

第六章：内部监督

6.1监督机制

6.2内部审计

6.3监督结果的应用

第七章：内部控制的实施与评价

7.1实施计划

7.2内部控制评价

7.3评价结果的反馈与改进

第八章：内部控制的持续改进

8.1持续改进机制

8.2改进措施的制定与执行

8.3改进效果的评估

第九章：违规责任与处理

9.1违规行为的界定

9.2违规责任

9.3违规处理程序

第十章：附则

10.1合同的解释权

10.2合同的修改与补充

第2页共10页

10.3其他事项

第十一章：签字栏

11.1签字人员

11.2签字时间

11.3签字地点

以上为2024版行政事业单位内部控制规范的目录。

合同编号______

第一章：总则

1.1目的和依据

本规范旨在加强行政事业单位内部管理，提高运营效率和风险防控能力，确

保国有资产安全和使用效益。

1.2适用范围

本规范适用于所有行政事业单位的内部控制体系建设和运行。

1.3基本原则

内部控制应遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性等原则。

第二章：组织架构

2.1组织结构设计

明确组织结构，确保职责清晰、权责对等。

2.2职责分工

各部门、岗位的职责应明确划分，避免职责重叠或缺失。

2.3管理层职责

第3页共10页

管理层应对内部控制的建立、实施和监督负最终责任。

第三章：风险评估与管理

3.1风险识别

识别和分析单位运营中可能面临的各种风险。

3.2风险评估

对识别的风险进行系统评估，确定风险等级。

3.3风险应对策略

制定相应的风险应对措施，包括风险避免、转移、减轻和接受等。

第四章：内部控制活动

4.1审批流程控制

明确各项业务的审批权限和程序。

4.2业务流程控制

规范业务流程，确保业务操作的合规性和有效性。

4.3信息系统控制

确保信息系统的安全、可靠和高效运行。

第五章：信息与沟通

5.1信息收集与处理

建立信息收集、处理和反馈机制。

5.2内部沟通机制

建立有效的内部沟通渠道，促进信息共享。

5.3外部信息披露

第4页共10页

按照法律法规和行业标准，适时对外披露信息。

第六章：内部监督

6.1监督机制

建立内部监督机制，确保内部控制有效执行。

6.2内部审计

定期进行内部审计，评估内部控制的有效性。

6.3监督结果的应用

将监督结果用于改进内部控制体系。

第七章：内部控制的实施与评价

7.1实施计划

制定内部控制实施计划，明确实施步骤和时间表。

7.2内部控制评价

对内部控制体系进行定期和不定期的评价。

7.3评价结果的反馈与改进

根据评价结果进行反馈，持续改进内部控制体系。

第八章：内部控制的持续改进

8.1持续改进机制

建立持续改进机制，不断提升内部控制水平。

8.2改进措施的制定与执行

根据评价结果，制定并执行改进措施。

8.3改进效果的评估

第5页共10页

对改进措施的效果进行评估，确保达到预期目标。

第九章：违规责任与处理

9.1违规行为的界定

明确违规行为的定义和范围。

9.2违规责任

规定违规行为的责任主体和责任内容。

9.3违规处理程序

制定违规行为的处理程序和方法。

第