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热景生物2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为33,379.81万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为1,229.35万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供92,468.83万元

的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕59,089.01万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为63,403.61万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是78,682.81万元，实际已经取得的

短期带息负债为1,229.35万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为78,682.81万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为86,322.41万元，在5年之内偿还的贷款总规模为101,601.62万元，

当前实际的带息负债合计为1,229.35万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

95,554.07万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为32,150.46万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加4,355.42万元，

其他应收款减少1,780.38万元，预付款项减少2,738.51万元，存货减少

19,980.33万元，一年内到期的非流动资产增加16,000万元，其他流动资

产增加473.96万元，共计减少3,669.85万元。应付账款增加3,025.23万元，

应付职工薪酬减少5,853.24万元，应交税费减少4,476.75万元，其他应付

款减少145.24万元，一年内到期的非流动负债增加247.82万元，其他流动

负债增加60.19万元，共计减少7,141.99万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款3,917.0712.27,019.6179.2111,375.0362.05

其他应收款1,448.05-24.513,461.16139.021,680.78-51.44

预付款项11,058.29921.848,660.1-21.695,921.59-31.62

存货17,042.4971.933,190.9194.7513,210.58-60.2

一年内到期的非流

0-5,000-21,000320

动资产

其他流动资产1,504.28230.792,424.7161.192,898.6719.55

经营性负债增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年