基础会计学模拟实训（第二版）课件 （第3章综合实训-实训1-3 了解企业概况--了解内部会计制度.pptx

基础会计学模拟实训主讲老师：XXX第三章基础会计综合实训

了解企业概况熟悉会计岗位工作流程目录123了解内部会计制度456期末业务处理建账日常经济业务处理会计档案装订78会计报表编制

了解企业概况实训一

一、实训目的通过阅读相关资料，了解实训企业的基本情况。

二、模拟企业基本信息原始凭证1.企业名称：河南平原机电有限公司2.企业简介：创建于2019年，是一家集生产和销售服务为一体的电机生产企业，现有员工30多人。平原机电有限公司多年来始终专注于电机的生产，多次获得新乡市“优秀制造业品牌”、“重点民营企业”等荣誉称号。公司一直秉承“安全第一、质量为本、客户至上”的企业宗旨，遵循“精益求精、追求卓越”的经营理念。目前主要产品有普通电机、高效电机等电机产品。所有产品均已通过国家强制性产品认证(3C认证)。多年来，平原机电有限公司以精湛的工艺，高标准的产品要求、完美的售后服务体系赢得了广大客户的肯定与信赖，销售遍及河南省各个地市。平原机电有限公司承诺竭诚为广大客户提供一流质量、一流技术的产品和优质的售后服务，采用先进的生产设备和完善的管理机制，高标准的要求，尽善尽美做好每个产品，每个细节。

二、模拟企业基本信息原始凭证3.企业组织形式：有限责任公司4.纳税人类型：增值税一般纳税人，增值税税率13%，所得税税率25%5.注册资金：33万元人民币（股东：新兴有限公司，认缴出资额：22万元；股东：王云飞，认缴出资额：11万元。出资方式：货币）6.企业地址：河南省新乡市平原路东段700号7.电话：0373法人代表：王云飞9.开户银行：中国建设银行北干道支行（新乡市宏力大道628号忆通未来城商业1号楼）10.账户：银行存款基本账户：622700034505093434；证券投资账户：622700034505093421；住房公积金账户：622700034505093447

二、模拟企业基本信息原始凭证11.社会统一信用代码：91410000170001447612.银行预留印鉴：财务专用章、法人章13.经营范围：生产加工及销售电机类产品（主要产品：普通电机、高效电机；原材料：硅钢片、机壳、轴承、漆包线）14.企业组织结构：公司办公室、财务科、销售科、仓库、生产车间

二、模拟企业基本信息原始凭证15.企业各部门岗位设置姓名岗位部门人员类别王云飞总经理办公室企业管理王云鹏办公室主任办公室企业管理赵梁伟财务主管财务科企业管理王丽出纳财务科企业管理郭丹丹会计财务科企业管理李军仓库管理员仓库企业管理赵同国车间主任车间车间管理赵秀秀生产工人车间一般生产王辉生产工人车间一般生产许庆龙生产工人车间一般生产邓锐生产工人车间一般生产李元锴生产工人车间一般生产王娜销售主管销售销售管理李岩松销售员销售销售管理

熟悉会计岗位和工作流程实训二

一、实训目的通过阅读相关资料，了解实训企业的会计岗位和工作流程。

二、会计岗位和工作流程原始凭证（一）会计岗位1.财务主管承担财务科的组织领导工作；负责各种原始凭证、记账凭证和会计报表的审核；负责编制科目汇总表，并登记总账；负责财务分析工作；负责空白票据及支票的管理，并保管财务专用章。2.出纳按规定办理货币资金收付手续，填写银行结算凭证；负责登记库存现金日记账、银行存款日记账；负责登记银行结算票据备查簿、有价证券备查簿；负责保管库存现金、有价证券；负责编制工资发放表及工资汇总表；负责编制各种税费申报表和保险申报表，并交纳各种税费。3.会计负责开具发票、发票认证；负责财产物资清查、往来账款管理等工作；负责编制记账凭证，包括采购预付款、销售预售款、存货核算、工资核算、固定资产核算、成本费用、投资、筹资和捐赠等经济业务的会计确认和计量工作；负责成本费用计算；负责期末账项调整时编制相关凭证；负责登记各种明细账簿工作；负责编制资产负债表、利润表、现金流量表；负责会计资料的整理工作。

二、会计岗位和工作流程原始凭证（二）会计工作流程第一步，建账。建立日记账、各种明细账和总账。第二步，处理原始凭证。财务主管（审核员）接到外来原始凭证或原始凭证汇总表，首先对其进行真实性、合法性、合理性、完整性、正确性等进行审核，同时签署审核意见；然后，将原始凭证传递给会计。第三步，填制与审核记账凭证。会计取得已审核的原始凭证，期末账项调整数据；首先判断其经济业务性质，其次填制记账凭证；然后，将已填制完成的记账凭证及所附原始凭证传递给财务主管（审核员）。财务主管（审核员）接到记账凭证及所附原始凭证后，进行认真审核，经审核无误后，在记账凭证上签名或盖章。将审核后的记账凭证，再传递给会计。

二、会计岗位和工作流程原始凭证（二）会计工作流程第四步，登记日记账。出纳根据收付款凭证登记库存现金日记账和银行存款日记账，并在记账凭证出纳处签字或盖