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2024年小公司财务管理制度范本

诉讼、法律公证文件、催款信函、业务单据、会计结算凭证、往

来明细账页复印件以及坏账申报批准书等资料应妥善归档保存。

暂付款项应一事一付，一事一清，及时清理结算，不得长期挂

账。

员工因公出差、购买办公用品或材料等公务活动，不得借款，应

使用公务卡结算，严禁挪用或私自借用公款。

年终前应清理完毕往来款项，并编入本年度决算；若年终未能及

时清理，应分析原因，并编制情况说明书。

票据管理包括银行票据、行政事业单位资金往来结算票据、水费

发票、收据等。

票据使用范围包括：银行票据主要用于银行结算资金；行政事业

单位资金往来结算票据用于单位暂收、代收及内部资金往来结算；水

费发票用于向用水户收取水费；普通收款收据用于单位内部转账、非

经营性收费；经营活动收取款项必须使用税务机关监制的统一发票，

不得要求变更品名和金额。

票据使用管理包括专人负责票据的领购、核发、使用、登记、保

管、核销等事项，设置票据管理台账，如实记录领购、发出、使用、

结存及核销情况。

票据使用前应检查是否缺页、漏页或重号，发现后应及时报告；

填错的票据应完整保存备查；票据丢失应声明作废并报告备案。

票据应按规定的使用范围、内容和要求认真填写，不得互相串

用；填开人员与印章保管人员应分离。

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票据必须按规定核销，不按规定核销的，由使用单位票据管理人

员承担责任。

私自买卖、转让、转借、代开、偷盗、伪造、自行销毁票据，不

按规定开具票据的，将根据情节轻重，对直接责任者给予处罚，并由

相关部门按有关规定处理。

使用后的票据存根应按会计档案管理规定妥善保管。

票据使用、销毁，必须遵守银行、财政、税务部门颁布的票据管

理办法和规定，接受监督检查。

银行票据管理应严格遵守银行关于票据管理的相关制度，银行预

留印鉴要分管，严禁签发空白支票、空头支票和远期支票，不得换本

或跳号签发，不准将支票借给任何单位或个人办理结算，作废支票必

须加盖作废戳记，并与存根一起保存、归档，稽核人员要定期检查支

票购入使用及结存情况。

行政事业单位资金往来结算票据应严格遵守《宁夏回族自治区行

政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法》，不得超范围使用

资金往来结算票据。

水费发票应严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》、《中华

人民共和国发票管理办法实施细则》和国家税务总局《网络发票管理

办法》，开票收费时应加盖管理处发票专用章。

普通收款收据不得对外使用，不得作为报销凭证。

水费收缴管理包括严格按照自治区物价局和水利厅批准的项目、

范围和标准向用户收取水费，不得擅自扩大收费范围或提高收费标

准。

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收取水费必须坚持“收款开票、凭票供水”的原则，严禁未收款

开票或收款后不开票的做法，水费发票只能用于收取水费，不得用于

收取其他款项。

管理处开设水费收缴集中账户，用水户缴纳水费须缴入水费集中

户，单位不得以现金形式收取水费。

用水户凭银行缴款凭据到供水单位开具供水发票。

水费票据报账时须由主管业务负责人签字。

用水户到泵站、渠道拉水或其他各类用途的供水，都要健全水费

手续和管理制度，所收水费全部缴入水费集中户，严禁留作其他收

入。

收取的水费按规定上缴财政专户，不得截留或挪作他用。

收取水费的单位应定期公布收费情况，接受群众监督。

附则包括本办法未尽事项按国家相关财务法规制度执行。

本办法由计划财务科负责解释。

本办法自印发之日起施行，原《红寺堡扬水管理处财务物资管理

制度》同时废止。

2024年小公司财务管理制度范本（二）

第一条企业资金不得以个人名义开立账户存储，严禁资金体外循

环。

第二条集团公司对下属企业的管理基于产权关系，享有投资收益

权。

第三条下属企业不得以其资产为非控股子公司或集团外法人提供

担保，如因特殊原因需提供担保，必须获得集团公司的批准。

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