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企业财务管理规章制度范文

企业财务管理规章制度范文一

第一条为建立现代化企业财务管理制度，规范企业内部财务管理活动，加

强公司内财务管理，提高企业经营决策水平，促进企业提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定，结合本公司的生产经营具体组织情况和公司的管理要求，制定本财务管理制度。

第二条根据本公司总的经营决策和经营方针，结合公司的具体实际情况，制定一套适合公司经营管理的财务管理体制，明确责任人的权利和义务，规范职能部门的管理权限。

第三条建立公司内部控制制度，规范原始记录的规格及标准，制定内部生产经营业务管理的稽核程序，以及凭证、帐表审核要求，预算编制的要求,财务收支审批制度及奖惩条例。

第四条建立资金筹集的预测及分析制度，加强公司内外债务管理，以及投

资

资项目的管理。

第五条加强货币资金收支的管理，制定货币资金日常管理原则，包括货币资金的使用实行审批制度等。

规范现金、银行存款、外币业务的管理。

第六条对销售收入和应收帐款的管理，加强产品销售的分析预测，完善产品定价的科学性，控制产成品库存量，严格赊销对象的管理，及时清理催收应收帐款欠款金额。

第七条对公司整个经营期内的经营业绩进行综合的分析评价，规范报表的标准，制定财务评价指标。

第二章财务岗位工作职责第八条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和需要设置会计账簿。

负责公司的日常会计工作，按照国家有关会计制度规定，正确反映公司的

生产经营成果、财务状况，定期编制公司财务报表，办理日常税务申报。

第九条筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

第十条定期编制财务管理内部资料，为公司经营决策提供有用的信息资料。

第十一条搞好公司内部各职能部门的衔接工作，为公司各部门工作提供优质有效的服务，积极参与公司的决策，充分发挥本部门的作用。

第十二条制定有效的内部控制制度，监督公司财产的购建、保管和使用，配合专职部门做好定期的财产清查工作，保证公司资产的安全完整。

第十三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，严守公司秘密。

第三章财务管理体制第十四条总经理是公司财务管理的最高领导，贯彻执行董事会决定的经营决策，从总体上协调公司内部和外部的财务活动，进行重大理财活动的决策，对本公司的资金、财产，物资有调度权和处置权。

总经理根据本公司各期经营目标和计划的具体情况，责成财务部门负责人组织编制本公司近期的财务预算方案，并按方案组织本公司的生产经营，总经理有公司内财务管理机构的设置方式审批权，有公司内财务管理办法的制定和修正的审批权。

第十五条财务经理是公司内财务管理的分管领导和直接组织者。

领导全公司财务人员认真贯彻执行董事会审核批准的财务制度，结合本公

司的实际情况，组织制定本公司财务管理办法，对公司财务机构的设置和财会

人

人员的配备提出方案。

财务经理根据董事会决定的公司经营目标和经营计划，组织财务部及有关职能部门编制长期的财务收支预算、财务成本预算、期间费用预算并进行损益预测。

督促财务部将已批准的预算分解为各项控制指标，按责任范围下达给各部门。

第十六条会计人员根据不同的账务内容，定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账表相符、账实相符。

会计人员负责公司资产负债表、现金流量表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作。

第十七条出纳人员要严格执行现金管理制度，保管好有关印章、空白支票和空白收据;不得坐支现金、开白条抵库;认真审核现金收付款凭证，及时处理收付款业务，做好凭证的传递工作;对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，保证账实相符。

第十八条建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计

资料都应当建立档案，妥善保管。

依据《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十九条财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的工作及物品全

部移交给接替人员，接交人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第二十条各职能部门同财务部工作有不同程度的联系，财务部应根据公司

经营方针和经营目标，协同各部门共同执行财务管理办法，对涉及财务收支的业务工作进行合理分工。

(一)生管办制定公司生产计划，安排生产进度，掌握开工、停工情