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总经理离职审计报告

审计时间跨度大，审计范围广，政策性强，审计终结后，审计报告

如何撰写，往往成为审计人员非常棘手的问题。小编收集了总经理离职审计

报告

，欢迎阅读。

总经理离职审计报告

一、概况

XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资

金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

二、考核指标完成情况

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结

和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。实际完成万元，

其中XXXX年万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于

部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调

控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规

模。

2、预算执行情况，XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没

有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽

查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通

过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全

面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、

完善。

5、制度

建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集

团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、

成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

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6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，

目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好

多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培

训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数

量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职

7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩

XX同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团

财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开拓融资渠道，新辟融资主体。

在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作

难度加大，在XX总监的努力下，集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑

汇票融资也初次引入;房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公

司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推进制度建设。

集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设

的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法

，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。

围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进

行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结

构调整工作，已完成XX房产的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。

XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹

划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广

告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体

系。

四、主要工作不足

1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计

信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财

务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计

信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和