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山东热电公司经营预算管理规定

第一章总则

第一条目的：为提高公司预算管理水平,有效控制各项费用支出，防范经营风险，提高企业经济效益，实现经营目标，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《上级公司资金预算管理办法》，结合本公司实际，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于山东热电公司及经营预算管理工作(以下简称公司)。

第三条术语和定义：预算是公司计划-预算-考核-激励一体化（JYKJ）管理的重要环节，是以价值形式反映的企业经营计划。预算管理是以预算为工具，通过预算编制、审批、执行与控制、调整、分析考核等管理活动，确保经营目标实现的过程。主要包括损益性预算、资本性收支预算、现金流量预算、资产负债预算、经济增加值预算等内容。

（一）损益性预算反映预算期内企业的利润目标及其构成要素情况。包括收入预算、成本费用预算等内容;

（二）资本性收支预算反映预算期内企业资本性资金的筹集和使用情况。包括筹资预算，基本建设、前期项目、技术改造、科技开发、小型基建、还贷等项目资金使用预算等内容;

（三）现金流量预算反映预算期内企业现金流入、流出情况。包括现金流入、流出及构成要素预算等内容;

（四）资产负债预算反映预算期末企业资产、负债、所有者权益情况;

（五）经济增加值预算反映预算期内企业价值创造情况。

第二章管理职责

第四条计划部

（一）负责编制经济技术指标预算、小型基建年度建议预算和关联交易建议预算、公共设施建设及维护预算及燃料费、水费等支出预算。

（二)负责供热面积、热价、电价、电极锅炉调峰收入及成本、粉煤灰销售预算的建议、执行、控制与分析，配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第五条生产技术部

（一）负责生产预算、更新改造工程预算、信息化和科技预算、材料费、修理费、委托运行费等预算的建议、执行、控制与分析，配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第六条安环部

（一）负责安全措施及设施预算的建议、执行、控制与分析，配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第七条人资部

（一）负责工资总额、定员、劳动保护、社会保障支出、临时用工等指标预算的建议、执行、控制和分析。

（二）负责离退休费用支出的建议预算。配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第八条办公室

（一）负责办公用品、会议费、招待费、运输费等预算的建议、执行、控制和分析。

（二）配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第九条党群部

（一）负责党群活动经费、企业文化建设费、报刊费等预算的建议、执行、控制和分析。

（二）配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第十条运行分场

（一）负责发电量、供热量、厂用电率、煤耗、脱硫、脱硝费用等预算的建议、执行、控制和分析。

（二）配合做好预算编制及执行过程的优化平衡。

第十一条财务部

（一）根据相关部门提出的价格、技术经济指标、成本费用等指标及业务计划建议编制损益性预算、资本性收支预算、现金流量预算、资产负债预算。

（二）对各部门提出的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，在此基础上提出公司经营预算初步方案。

第三章管理内容与要求

第十二条公司的各项经营活动，都必须纳入预算管理，年度财务预算管理的范围主要包括：企业的经营收入和支出、其他业务收支、投资损益、营业外收支、财务费用、税金及其他。

第十三条财务预算主要内容：损益性预算、资本性收支预算、现金流量预算、资产负债预算。

第十四条财务预算编制程序

（一）根据上级单位下年预算编制要求，于每年10月份编制下一年度财务预算。

（二）各部门根据公司财务预算目标，制定本单位预算方案上报财务部。

（三）财务部负责对各部门上报的预算进行审核、汇总、分析并编制预算情况说明书，经分管领导审核，提交公司党委会讨论通过后，上报上级单位审批。

（四）财务部根据上级单位批准下达的年度预算，组织相关部门对预算指标进行分解，编制公司内部预算实施方案，经公司党委会讨论通过后，下达公司各单位遵照执行。

第十五条预算调整

公司年度预算一经批准原则上不得调整。预算中遇到下列情况，应及时编制预算调整方案，于每年9月底前上报财务部。

（一）国家政策变化、不可抗力因素、市场形势发生重大变化，对预算收入和支出产生重大影响；

（二）内部体制改革、经营战略进行重大调整和重大财务事项；

（三）相关单位提出，且经公司党委会审议通过的其他重要事项。

第十六条基本原则

（一）量入为出，综合平衡。

（二）目标控制，分级实施。

（三）权责明确，强化效益。

（四）规范管理，防范风险。

第四章组织体系

第十七条公司党委会是经营预算管理的决策机构，其主要职责是批准公司年度经营预算方案；批准公司年度经营预算调整方案；决定经营预算管理的其他重大问题。

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