公司内部控制规范_工程项目.pdfVIP

第5局部公司内部控制标准——工程工程

5．1岗位责任与授权批准制度

5．1．1工程工程岗位责任制度

内控制度名称工程工程岗位责任制度执行部门

内控制度编号监督部门

制度受控状态生效日期

第1条为了明确工程工程业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的

实际情况，特制定本制度。

第2条工程工程业务岗位设置中的不相容岗位包括：

1．工程建议、可行性研究与工程决策；

2．概预算编制与审核；

3．工程决策与工程实施；

4．工程实施与价款支付；

5．工程实施与工程验收；

6．竣工决算与竣工决算审计。

第3条工程工程业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。

工程工程业务岗位设置和岗位主要职责一览表

工程工程业务岗位主要职责

（1）审批《工程建议书》

（2）审批《可行性研究报告》

（3）审批《工程工程概预算报告》

1．总经理

（4）审批招标工程的中标单位

（5）审批《工程更改报告》

（6）审批工程工程《竣工验收报告》

（1）审核《工程工程付款方案》

2．财务部经理（2）审批工程工程的款项支付

（3）审核工程工程《竣工决算书》

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（1）核对工程工程业务相关原始凭证

3．会计（2）进行工程工程业务的会计核算

（3）登记、汇总工程工程业务相关账目

（1）支付工程工程进度款

4．出纳

（2）结算工程工程的剩余款项

（1）提交《工程工程建议书》和《可行性研究报告》

（2）负责组织重大工程工程的招标代理、监理单位选定等工作

（3）组织成立工程工程组

（4）组织研究工程工程的实施方式和方法

5．工程部经理

（5）提交工程工程费用预算，并实施控制

（6）审批《工程进度报告》

（7）审核《工程更改报告》，上报总经理审批

（8）审核工程工程《竣工验收报告》

（1）制订工程进度控制方案和进度款支付方案，并实施控制

（2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批

（3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批

6．工程经理

（4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批

（5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的平安、质量隐患提出消除建议

（6）组织工程工程竣工决算、验收工作，编制工程决算报告并报上级审批

（1）提交工程立项申请，组织工程工程的可行性研究工作

（2）组织编制工程工程的概预算，上报公司总经理审批

（3）确定工程工程的工程经理及工程相关人员的职责、权限