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天润乳业2021年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

天润乳业2021年成本费用总额为193,068万元，其中：营业成本为176,443.91万

元，占成本总额的91.39%；销售费用为9,654.08万元，占成本总额的5%；管理费用为

6,472.82万元，占成本总额的3.35%；财务费用为-511.63万元，占成本总额的-0.27%；

营业税金及附加为1,008.83万元，占成本总额的0.52%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2019年2020年2021年

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

成本费用总额145,410.03100.00157,349.12100.00193,068100.00

营业成本118,523.9681.51138,896.4888.27176,443.9191.39

营业税金及附加1,309.170.901,023.780.651,008.830.52

销售费用19,053.7213.1010,782.076.859,654.085.00

管理费用6,367.164.387,071.474.496,472.823.35

财务费用156.020.11-424.68-0.27-511.63-0.27

研发费用0-0-0-

2、总成本变化情况及原因分析

内部资料，妥善保管第1页共11页

天润乳业2021年成本费用总额为193,068万元，与2020年的157,349.12万元相比

有较大增长，增长22.7%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加37,547.42万

元，共计增加37,547.42万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少

14.95万元，财务费用减少86.96万元，资产减值损失减少326.02万元，管理费用减少

598.65万元，销售费用减少1,127.99万元，共计减少2,154.56万元。各项科目变化引

起总成本增加35,392.86万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

2019年2020年2021年

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

营业收入162,659.27100.00176,767.36100.00210,925.81100.00

营业成本118,523.9672.87138,896.4878.58176,443.9183.65

营业税金及附加1,309.170.801,023.780.581,008.830.48

销售费用19,053.7211.7110,782.076.109,654.084.58

管理费用6,367.163.917,071.474.006,472.823.07

财务费用