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山东热电公司银行账户管理实施细则

第一章总则

第一条目的：为规范山东热电以及银行账户管理，防范资金风险，根据《集团公司银行账户管理实施办法》、《上级公司银行账户管理办法》及其他有关规定，结合山东热电公司以及实际情况，制定本实施细则。

第二条适用范围：本细则适用于山东热电公司及银行账户管理工作。

第二章管理职责

第三条总经理

负责审批银行账户开立申请

第四条财务部

（一）负责上级公司计财部的监督和指导下，具体制定山东热电银行账户管理制度并组织实施。

（二）负责向上级公司计财部提供审批银行账户开立、变更及网上银行业务资料。

（三）负责向上级公司计财部报送银行账户审批材料及销户备案材料。

（四）负责银行账户管理。负责银行账户及网上银行业务日常管理，负责银行账户报表编制及报送，负责银行账户清理。

第三章银行账户审批管理

第五条不得开立与生产经营管理无关的账户，不得开立不符合账户管理细则的账户。

第六条银行账户的开立、变更及网上银行业务必须按规定程序审批。

第七条银行账户撤销需履行备案手续。相关业务结束后银行账户应及时清理撤销，银行账户撤销资料及时报上级公司计财部备案。

第八条在国电投财务有限公司（下称财务公司）开立的一般结算账户、通知存款账户、定期存款账户、保证金账户等账户不需办理审批手续，可直接开立。

第九条基本账户必须在集团公司司库管理中心合作银行开立，如确需在非合作银行开立须财务部提出申请，总经理审批后，报上级公司计财部审核，审核后报集团公司司库管理中心批准。基本账户包括生产经营单位开立的基本户，基建单位或基建项目开立的基建结算专用户，临时经营机构开立的临时专用账户。

第十条根据业务需要，经审查必要材料，可以在商业银行开立其他账户，包括收入户、贷款户（还贷户）、保证金户、纳税专用户、财政资金专户、重大专项资金专户、国债资金专户、募集资金户、社保基金户、住房基金户、外币户等账户。上述账户原则上应在集团公司司库管理中心合作银行开立，如确需在非合作银行开立须由上级公司计财部审核后报集团公司司库管理中心批准。

第十一条因体制改革、产权关系变化等原因而变更银行账户的，应及时办理账户变更审批手续。因公司法定代表人或财务负责人变更等原因需要变更银行预留印鉴的，应及时进行变更。

第十二条银行账户的开立、变更、网上银行业务以及撤销通过集团公司司库管理中心或公文方式进行申请、审批或者备案，经批准后方可办理开立、变更手续。

第四章银行账户日常管理

第十三条应以本单位名称开立银行账户，禁止以个人、其他单位、内部机构等名义开立银行账户，禁止在信用社、储蓄所等金融机构开立账户。

第十四条银行账户实行上线管理。

境内银行账户，凡是在集团公司司库管理中心合作银行开立的，应在账户开立后3个工作日内向集团公司司库管理中心提交纳入集团公司司库管理中心的上线授权手续。境外银行账户，根据集团公司司库管理中心境外账户监控平台实际情况，凡是具备上线条件的，应在账户开立后15个工作日内向集团公司司库管理中心提交纳入集团公司司库管理中心的上线授权手续。

第十五条银行账户实行限额管理。

境内银行账户除上市募集专户、财政专户、国债资金专户、重大专项资金专户、社保基金专户、住房基金专户等，其他银行账户按以下限额管理。

（一）基本账户或日常结算账户实行留存限额管理。留存限额由集团公司司库管理中心根据单位性质、单位规模、资金规模等因素结合账户托收款项实际情况逐户核定。账户每日存款余额不得超过留存限额。

（二）收入账户实行零余额管理，收入资金当日必须上划或转入本单位在财务公司的结算账户。

（三）除还贷前一工作日外，还贷专用账户的日终存款余额应不大于10000元。

（四）除缴税申报日至税款扣缴日期间，纳税专用账户的日终存款余额应不大于10000元。

（五）保证金户仅限于存放业务必须的保证金。各单位应根据业务需要，在合同要求的保证金存入日当日存入保证金，在业务完毕后当日或一个工作日之内将保证金转回本单位在财务公司结算账户。

第十六条银行账户仅允许存入与该账户经济业务相关的必要资金，除基本账户及在财务公司开立的结算账户外，其余账户不得用于日常资金结算，不得发生于开户目的不一致的资金收支业务。

第十七条银行账户实行动态管理。不需用账户或经济业务已结束账户应及时办理销户手续。

第十八条银行账户出现查封、冻结情况，应于查封、冻结当天，将详细情况经公司领导审批后书面报上级公司计财部，由上级公司计财部报集团公司司库管理中心。

第十九条每月月初2日内向上级公司计财部报送上月末银行账户情况表。

第二十条要加强银行账户网上银行业务的日常管理和风险控制。

对网上银行业务的银行账户对外资