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山东热电公司基建财务管理规定

第一章总则

第一条目的：为加强山东热电公司及基本建设财务管理，促进项目规范建设，保证资金合理使用，严格控制投资成本，提高投资效益，根据国家《基本建设财务规则》、《企业会计准则》及上级公司《基本建设财务管理办法》，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于山东热电公司及（以下简称公司）火电与新能源基建财务管理工作。

第三条术语和定义：基本建设（以下简称基建）主要是指以扩大生产能力，提高市场占有率，以及为推进企业转型发展而进行的新能源新建项目工程。包括与项目有关的固定资产、设备与安装、征地、原有建筑物的拆迁等各项工作。基建内容主要有建筑工程；安装工程；设备投资、工具、器具及家具的购置；其他基本建设工作（包括可行性研究论证、勘察设计、规定划定点、土地征用、建设单位管理、生产职工培训等）。

第二章管理职责

第四条财务部

（一）负责执行上级公司《基本建设财务管理办法》，制定相应的实施细则，负责项目建设全过程财务管理；

（二）负责做好项目前期财务评价，参与投资估算、设计概算、执行概算、招投标的评审和合同审查、签订工作；

（三）负责划分投资核算项目,按照概算口径，统一划分投资核算项目，正确归集投资支出和建设成本；

（四）负责项目筹、融资工作，优化项目资金来源结构；

（五）负责项目资金预算管理，按照项目投资计划、工程合同、工程进度、物资采购计划等细化用款计划，优化工程价款结算方式，及时编制、上报并执行基本建设财务预算；

（六）负责投资成本管理,按照批准的执行概算，严格控制投资成本，正确归集建设成本，定期（每月）分析投资完成情况、资金到位和使用情况；

（七）负责对EPC总包工程项目会计核算及财务管理工作，负责监督、指导总包单位即项目部在合同范围内经济业务的会计核算及财务管理工作；定期对项目部核算的会计记账凭证及原始凭证、工程报表等进行审查、归档；

（八）负责组织编制项目竣工决算和财务后评价，配合完成竣工决算审计工作；

（九）负责整理保存基本建设项目前期工作、投资控制、资金管理、会计核算、竣工决算等资料。

第五条计划部

（一）负责依据公司资金管理办法，按时上报资金预算，并按时向财务部递交工程项目付款要件；

（二）按合同要求，对工程完工进度、工程竣工验收、设备到货验收（EPC工程除外）的真实性负责；

（三）负责发起工程、设备、设计服务的发票入账及付款工作，并对发票入账及合同付款的准确性负责；

（四）负责发票入账时按照概算口径在报销单据上写明资产归属的系统名称、费用类别等（具体到概算的表三深度）；

（五）负责工程物资管理，做好工程物资的日常管理工作，并登记台账，定期开展资产清查，做到账实相符；

（六）负责对涉及工程物资代保管业务的，监督、指导代保管单位完成物资台账管理及登记，满足公司对物资稽核、资产清查等管理需要（EPC工程除外）；

（七）负责严格按照采购合同及有关规定进行工程材料、设备采购、存货等财产物资的到货验收、出入库稽核及结算审批等工作，每月20号与财务部进行物资稽核，并定期开展资产清查，做到账实相符（EPC工程除外）；

（八）负责设立在建工程台账，进行台账的登记工作；

（九）负责按时间节点完成竣工结算工作；

（十）负责配合财务部完成竣工决算的编制工作。

第六条生产技术部

（一）负责合同的签定及合同内容的正确性；

（二）负责审核工程完工进度及设备到货情况，对工程完工进度、工程竣工验收、设备到货验收的真实性负责；

（三）负责工程资产管理，做好工程实物资产（包括房屋建筑物）的日常管理工作，并登记台账，并定期开展资产清查，做到账实相符；

（四）负责配合财务部完成竣工决算的编制工作。

第七条新能源工程项目组

（一）负责新能源合同的签定及合同内容的正确性；

（二）负责审核新能源工程完工进度及设备到货情况，对工程完工进度、工程竣工验收、设备到货验收的真实性负责；

（三）负责新能源工程资产管理，做好工程实物资产（包括低值易耗品、需要和不需要安装的固定资产等）的日常管理工作，并登记台账，定期开展资产清查，做到账实相符；

（四）负责配合财务部完成竣工决算的编制工作。

第八条办公室

（一）负责依据公司资金管理办法，按时上报法人管理费资金预算；

（二）负责财务档案的接收及保管工作；

（三）负责基建期大事记资料的收集编写工作；

（四）负责配合财务部完成竣工决算的编制工作。

第三章基建财务管理基本任务

第九条贯彻、执行国家有关法律、财经法规和政策；做好基本建设财务预算编制、执行、控制、监督和考核工作；开展项目前期财务评估，提高项目市场竞争力;依法、合理、及时筹措项目建设资金，控制筹资成本；严格控制建设成本，减少资产损失和浪费，提高投资效益；及时编制竣工决算报告，正