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山东热电公司应收款项管理规定

第一章总则

第一条目的：为规范山东热电公司以及（以下简称“公司”）应收款项的管理，加速资金周转，提高资金使用效率，保障资金安全，防范经营风险，根据公司实际情况，结合两金压降工作，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于山东热电公司及应收款项管理工作。

第三条术语和定义：应收款项是指公司在经济业务活动中所发生的预付账款、应收账款、应收票据、其他应收款、应收利息、长期应收款等。

其中：应收账款是指企业因销售产品（电力、热力等）、商品、提供劳务等经营活动形成的，应向购货单位、接受劳务单位或工程发包单位收取的款项及代垫的运杂费等，是因采取信用销售而形成的债权性资产。

第二章管理职责

第四条总经理

负责全面承担应收款项管理主体领导责任。

第五条财务部

（一）负责公司应收款项的核算、汇总、评价、监督、检查等。

（二）负责应收款项会计核算，根据业务实际选用核算方法，进行应收款项重分类、价值确认等工作。

（三）负责配合业务部门开展应收款项核对工作。

（四）负责办理资金结算并监督业务部门款项回收，配合业务部门开展应收款项处置工作。

（五）负责为应收账项管理提供财务、税务以及价格等专业服务和支持。

（六）协助业务部门开展应收款项分析、评价工作，并审核其工作成果。

（七）负责到期回收电费应收款项和应收票据

（八）负责建立公司职工个人借款管理台账，应包括：职工所在部门、姓名、借款内容、借款金额等。

第六条计划部

（一）负责费、粉煤灰销售、非生产用能、材料（设备）采购、征地业务等应收款项

计划部业务经手人员具体承担业务经办的工作责任，业务款项未收讫以及相关手续未全部清结，业务经手人员的责任不变。

（二）负责与业务对手磋商、确定商务合同、商务文件等相关应收款项条款，确保合法合规、明确清晰、经济有效。

（三）负责建立本部门应收款项管理台账，并定期与财务部门、交易对手核对。

（四）负责相关应收款项通知、核对、催收和追索工作。

（五）负责对应收款项进行全面评估。

（六）在财务部门协助下开展应收款项分析、评价。

第七条办公室

负责对应收款项的管理提供法律服务，协助办理应收款项相关合同签署、执行以及追索、清理处置工作。

第八条党群部

负责对应收款项的管理进行监督、检查。

第九条其他部门职责

（一）负责在职能范围内为应收款项管理提供专业服务、协助、协调、监督、检查等工作，

（二）其他部门应负责承担本部门在应收款项管理过程中合同评审、传签、论证、协助等工作瑕疵、错误、舞弊的相应责任。

第三章管理内容与要求

第十条客户资信管理。建立客户信用评价体系，对主要客户进行信用评价,审慎选择交易对手，并持续进行风险监测。

（一）客户资信档案的建立工作由业务经办部门负责，经办人员是客户资信档案的最终责任人，客户资信档案由业务经办人员负责收集，凡与本公司进行赊销业务的单位均为收集范围，并在赊销业务发生前完成。

（二）客户资信档案为公司的重要档案，经办人员须妥善保管，如经办人员调整或离职，该档案的移交作为工作交接的主要部分，凡档案交接不清的，不得办理离岗、离职手续。

（三）当客户信用降低导致很有可能直接影响货款回收时，应重新修订与客户签订的合同或采取其他货款保全措施。

（四）初期信用条件的确定应遵循谨慎性原则。

（五）客户出现违约时，应立即停止其后续赊销业务。

第十一条财务部门与业务经办部门每月核对、跟踪赊销客户的回款情况。

第十二条合理控制应收款项占用，及时清收应收款项，“应收尽收，应收早收”，原则上应收款项增幅应低于营业收入增幅，确保企业营运质量。

第十三条应收款项的发生，必须以商务合同、商务文件、经审批的借款申请等作为业务基础，涉及应收款项金额巨大或重要的商务活动须履行“三重一大”等内部决策程序，以确保应收款项业务发生合法、合规、有效。

第十四条为确保应收款项全面履行商务合同、商务文件的约定和要求，应按有关规定履行必要的工作流程，不得超额度支付预付款、不得在对手未达到合同要求时提前支付预付款、不得迟延应收款项的收款时间。若发生超合同约定的应收款项管理事项，必须根据管理权限专题研究并制定专项应对措施，明确责任部门和责任人，限期予以解决。

第十五条应收款项管理人员岗位发生变动时，应将所管理的应收款项资料作为移交内容，将工作全面移交给接岗人员，确保应收款项管理的连续性。

第十六条应收款项清收责任部门应持续对主要客户进行风险监测。一旦发现交易对手经营状况或财务状况严重恶化、有丧失或者可能丧失履行债务能力等情形，须立即向公司汇报，并及时采取必要的应对措施。

第十七条财务部于每季