生产企业核查工作底稿模板.xlsxVIP

附件2

生产企业核查工作底稿（仅供参考）

检查期间：年月日至年月日

检查项目 检查内容 涉及指标

经营情况 检查经营方式是否符合免退税规定：

（1）备案内容是否与实际一致；

（2）经营方式是否符合退税规定；

（3）经营方式是否符合常规。

统一社会信用代码/纳税人识别号

纳税人名称

企业分类 是否无纸化企业 是（）否（）

一般纳税人登记日期 注册资本 _______万元

有（）无（）生产设备 有（）无（）生产车间

贸易方式 首笔出口业务发生日期

主要经营商品（名称和海关商品编号）

主要报关口岸 （共个） 主要出口国别 （共个）

主要报关行名称 （共个）

出口方式 自营出口（）委托出口（） 是（）否（）设置仓库

有（）无（）外购产品出口 有（）无（）委托加工产品出口

有（）无（）收购成员企业产品出口 有（）无（）国内销售

出口销售货物的品种、规格等是否与自产货物（含视同自产货物）一致 是（）否（）

出口量、经营费用、从业人员结构是否匹配检查。

（1）出口量与经营费用是否匹配；

（2）实际从业人员的检查；

（3）注册场所与实际经营场所是否一致；

（4）是否持续正常经营。

注册经营地址

生产经营地址

生产经营场所 平方米，自有（）租赁（）

法定代表人 法定代表人联系电话

是否法人到场 是（）否（） 法人是否清楚企业经营情况 是（）否（）

财务负责人 财务负责人联系电话

办税员 办税员联系电话

职工人数合计 其中：生产工人人数固定（）人，临时（）人

存在临时工人原因：

出口销售额 ______万元 出口相关的费用 _______万元

检查账册设置和财务核算合规性 是（）否（）按规定设置账册 是（）否()代理记账

代理记账公司名称（社会信用统一代码）：

是否按规定对出口货物劳务进行账务处理 是（）否（）

生产企业进项 生产企业国内进项及进口缴款书核查 进项抵扣凭证及普通发票所显示购进内容与企业生产产品是否存在基本逻辑关系 是（）否（）

进项抵扣凭证显示数量与生产耗用是否匹配 是（）否（）

是否存在因失控票、异常凭证、免税进项转出、取得虚开发票转出等原因进项转出情况 是（）否（）

生产企业产能 生产能力与出口规模匹配度检查。对企业的生产能力进行核查，包括库存情况、能耗情况、生产人员数量、生产场所面积、生产设备情况、生产原材料耗用情况等，核查企业的生产能力是否与其出口规模相匹配。 企业资产合计 万元 固定资产总值 万元

生产用固定资产总值 万元 预计年生产能力

主要生产设备(生产线）

主要耗用原材料

是否盘点原材料 是（）否（） 是否与企业账载库存一致 是（）否（）

是否盘点半成品 是（）否（） 是否与企业账载库存一致 是（）否（）

是否盘点产成品 是（）否（） 是否与企业账载库存一致 是（）否（）

出口产品适用退税异常情况检查。对企业的出口产品情况进行核查，包括视同自产出口产品、低退税率套高退税率产品，原材料是否含贵金属情况等，核查企业的产品是否适用退税。 含贵金属原材料 有（）无（）

零退税率产品 有（）无（）

视同自产出口产品 有（）无（）

单证备案 核查备案单证及相关单证是否存在明显异常 是否按规定进行单证备案 是（）否（）

生产企业已与境外单位或个人签订出口合同 是（）否（） 生产企业已与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议） 是（）否（）

备案单证存放地点及形式（纸质/电子）

国内运费承担者 出口企业（）客户（） 报关费用承担者 出口企业（）客户（）

收汇情况 核查收汇情况 是否已收