固定资产管理作业指引.docx

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固定资产管理作业指引

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目的

加强公司固定资产的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司固定资产安全和完整，充分发挥固定资产使用效能。

适用范围

适用于公司行政办公类（包括：办公设备类、车辆类、图书档案类等）、营销案场类（包括：沙盘、销售道具、家具等）、其他类（包括：工程物资等）等使用期限超过2年的、单位价值在2000元以上的资产。

术语/定义

无

表单模板

《固定资产需求表》

《固定资产登记表》

《固定资产盘点明细表》

《固定资产处置申请单》

《固定资产台账》

活动描述

固定资产原则：

统一管理原则：人力行政部/下属公司综合管理部负责固定资产的统一管理，财务管理部/下属公司财务部负责固定资产账务管理。资产领用人需对所领用的资产日常管理。

低库存原则：除常备的固定资产以外，尽量减少库存资产，有效避免闲置资产的出现。

责权对等原则：按照“谁使用，谁需求，谁领用，谁保管，谁负责”的管理原则，领用部门负责人为本部门固定资产管理的“第一责任人”，其应当做好日常管理工作。

固定资产采购

行政办公类固定资产：

各部门根据工作需要填写《固定资产需求表》，包括：需求项目、数量、使用时间、规格型号等，报至人力行政部/下属公司综合管理部。

人力行政部/下属公司综合管理部分析库存固定资产状况，如库存资产能够满足需求部门的要求，则办理出库手续；如果库存固定资产不能满足需求部门需求，由人力行政部/下属公司综合管理部按照《通用类供应商选择与管理流程》采购固定资产。

营销案场固定资产：

营销策划部/下属公司营销客服部按照示范区/样板间/售楼处软装方案购置营销案场固定资产，按照《内部验收管理流程》经内部验收后交营销策划部/下属公司营销客服部管理。营销策划部/下属公司营销客服部是营销案场固定资产管理第一责任人,应按照本指引要求进行日常管理，人力行政部/下属公司综合管理部对营销策划部/下属公司营销客服部管理状态进行监督检查。

固定资产入库

入库准备：

行政办公类入库：人力行政部/下属公司综合管理部按照“供方合同”验收采购的固定资产，办理固定资产入库手续。

营销案场类入库：营销策划部/下属公司营销客服部及时联系人力行政部/下属公司综合管理部办理固定资产入库手续。

其他类入库：需求部门及时联系人力行政部/下属公司综合管理部办理固定资产入库手续。

入库实施：

人力行政部/下属公司综合管理部：对固定资产（包括行政办公类、营销案场类等）进行登记编号，形成《固定资产登记表》，编号规则如下：

A—BC—0000

0000：资产序列号（范围从0001至9999）

BC：购置时间

A：资产类别号

例如：2013年10月27日公司新购一台笔记本电脑，入库后的编号：

编号：PC——0001

×××××××第6、7位表示小类

×××××××

第6、7位表示小类

第4、5位表示中类

第2、3位表示大类

第1位表示门类

图1固定资产分类代码的构成

×××××××

第6、7位表示小类

第4、5位表示中类

第2、3位表示大类

第1位表示门类

图1固定资产分类代码的构成

行政事物部在固定资产表面粘贴固定资产标签，包括：编号、资产名称、领用部门、品牌等。

人力行政部/下属公司综合管理部按照《固定资产登记表》建立《固定资产台账》

固定资产使用

领用人应定期维护保养所领用的固定资产，尽量保持固定资产领用时的状态，如发现有安全隐患，应立即处理；本人无法处理，应立即上报部门负责人。

领用人承担固定资产的保管责任，如发生遗失或损坏按照原价赔偿。

领用人应按照操作规程使用固定资产，不得违章操作。

非领用人未经领用人同意不得使用领用人的固定资产，如有上述情况发生，给领用人造成损失的，应承担赔偿责任。

如领用人发生变动（离职、调岗等）或固定资产闲置，则由领用人至人力行政部/下属公司综合管理部办理归还手续。

人力行政部/下属公司综合管理部应建立固定资产库房，设置专人保管库房，做到防火、防潮、防汛、防鼠。对库房内的固定资产应码放整齐，登记上架，做到账物相符。

固定资产保险：对于金额较大的固定资产，行政事物部应购买固定资产保险。

固定资产报修

领用人如发现所领用的固定资产出现损坏，及时通知人力行政部/下属公司综合管理部，由人力行政部/下属公司综合管理部联系维修单位对固定资产进行维修。

人力行政部/下属公司综合管理部应建立固定资产维修台账，详细记录固定资产的维修时间，维修部位，维修费用等。